财务报销规章制度

财务报销规章制度(进一步规范财务报销制度)

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　　公司日常费用报销规定的通知 公司本部、 各驻外机构 ：

　　今把公司日常费用报销的有关规定下发给你们，望你们严格按照“公司日常费用报销规定的通知”执行。

　　第一章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

　　第二章 请款报销程序 第二条 请款报销的审批权限 （一） 公司购置固定资产、采购原村料、日常费用支出须经总经理签字，未经总经理签字财务一律不得报销。

　　（二）公司本部、 各驻外机构 所有报销单据必须经使用人填表签 名，部门主管签字，由副总经理确认签字后汇总交总经理审批。

　　第三条 请款审批手续 （一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”由总经理审批； （二）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，由出纳按照批准金额予以支付； （三） 请款人员请款后必须及时报销，原则上不能超过一个月。差旅费借款必须在返回公司上班之日起 7 7 天内报销。

　　第四条 报销管理程序

　　（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； （二）报销 单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经主管审核签字，副总经理确认签字后交总经理审批。

　　（三）会计对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。

　　（四）报销人凡收据、白条一律不准报销，特殊情况需事先说明情况报告申批。

　　（五）请款购置固定资产、低值易耗品、原材料，还应附验收单。

　　第三章 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的规定 （一） 坐车船的规定：员工出差路途时间 0 10 小时以内一律乘坐火车、汽车。乘坐飞机者，必须事先报总经理批准； （二）出差人员的住宿规定：住宿标准不得超过 0 200 元/ / 日 。

　　（三） 出差住勤补助：出差外地的伙食补助，一律为每人每天 0 30 元。（如提供就餐不再报销） （四）出差期间市内交通费及业务招待费经审批后报销； （五）其他费用报销需由总经理特批。

　　第四章 交通费、通讯费报销程序 第六条 交通费、通讯费报销管理的规定 （一）报销标准 1 1 ．交通费报销标准 （1 1 ）部门主管每月不得超过 0 150 元。

　　（2 2 ）部门副主管每月不得超过 0 100 元。

　　（3 3 ） 副总经理每月不得超过 0 200 元。

　　（4 4 ）特 殊情况由总经理核定报销金额。

　　2 2 ．通讯费报销标准 （1 1 ）部门主管、副主管通讯费每人每月不得超过 0 100 元； （2 2 ）副经理每人每月不得超过 0 300 元； （3 3 ）特殊情况由总经理核定报销金额。

　　（二）报销范围 1 1 ．有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票； 2 2 ．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销； 3 3 ．因公外出应经部门主管或经理核准，否则不予报销。

　　第五章 报销时间规定 第七条 报销时间 （一） 各驻外机构 可每月集中报销一到二次， 公司本部应及时报销。

　　第八条 报销办法 （一） 本人填写好报销单，部门主管签字，公司副经理审核，总经理签字。

　　（二）财务部按照规定核审后予以报销。

　　第九条 本规定自发布之日起执行。

　　有限公司 0 2010 年 年 7 7 月 月 2 22 日

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