财务内部控制自查报告

财务内部控制自查报告共5篇 企业财务内控自查报告

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财务内部控制自查报告共1

　　内部控制执行自查项目

　　第一、资本支出不规范

　　1、2006年底是否有对外投资？投资金额为多少？对外投资是否履行了公司有关规定（包括

　　可行性研究、论证以及审批等）？如果没有对外投资，请填写不适用。

　　不适用

　　2、2006年底公司是否有在建工程项目？在建工程规模为多大，预算为多少？是否履行了公

　　司的有关规定经过审批？如果没有在建工程，请填写不适用。

　　年底公司是否有大额固定资产购置？购置金额为多少？是否履行了公司的有关规定

　　经过审批？如果没有大额固定资产购置，请填写不适用。

　　4、2007年7月底是否有对外投资？投资金额为多少？对外投资是否履行了公司有关规定（包

　　括可行性研究、论证以及审批等）？如果没有对外投资，请填写不适用。

　　不适用

　　5、2007年7月底公司是否有在建工程项目？在建工程规模为多大，预算为多少？是否履行

　　了公司的有关规定经过审批？如果没有在建工程，请填写不适用。

　　年7月底公司是否有大额固定资产购置？购置金额为多少？是否履行了公司的有关

　　规定经过审批？如果没有大额固定资产购置，请填写不适用。

　　不适用

　　第二、筹资不规范

　　1、2006年底公司是否有对外借款?借款金额为多少？借款是否履行了公司规定的审批程

　　序？如果没有借款，请填写不适用。

　　不适用

　　2、2006年底公司是否有其他融资行为（包括授信、开立保函、信用证等）?融资金额为多

　　少?融资是够履行了公司规定的审批成促？如果没有融资，请填写不适用。

　　不适用

　　3、2007年7月底公司是否有对外借款?借款金额为多少？借款是否履行了公司规定的审批

　　程序？如果没有借款，请填写不适用。

　　不适用

　　4、2007年7月底公司是否有其他融资行为（包括授信、开立保函、信用证等）?融资金额

　　为多少?融资是够履行了公司规定的审批成促？如果没有融资，请填写不适用。

　　不适用

　　第三、采购不规范

　　1、2006年底公司以及分子公司和项目部重大采购合同是否均经过了招标？如果没有，是否

　　履行了公司规定的其他采购审批程序？请列示公司规定应该通过招标而没有招标的重大采

　　购合同，并且说明原因。

　　重大采购合同均经过了招标履行了公司规定的采购审批程序

　　2、2007年7月底公司以及分子公司和项目部重大采购合同是否均经过了招标？如果没有，

　　是否履行了公司规定的其他采购审批程序？请列示公司规定应该通过招标而没有招标的重

　　大采购合同，并且说明原因。

　　均经过了招标

　　第四、担保不规范

　　1、2006年底公司是否为其他公司提供担保？担保金额为多少？担保是否履行了公司的审批

　　程序？担保的内容是什么？

　　不适用

　　2、2007年7月公司是否为其他公司提供担保？担保金额为多少？担保是否履行了公司的审

　　批程序？担保的内容是什么？

　　不适用

　　附件：股份公司股东大会和董事会议事规则摘录

　　股东大会职权：

　　（十三）审议批准符合下列标准之一的购买、出售、置换资产的行为：

　　（1） 按照最近一期经审计的财务报告、评估报告或验资报告，收购、出售资产的资产总额占公司最近一期经审计的总资产值的30%以上；

　　（2） 被收购资产相关的净利润或亏损的绝对值（按上一年度经审计的财务报告）占公司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值的30%以上；

　　（3） 被出售资产相关的净利润或亏损绝对值或该交易行为所产生的利润或亏损绝对值占公司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值的30%以上；

　　（4） 收购、出售资产的交易金额（承担债务、费用等应当一并计算）占公司最近一期经审计的净资产值30%以上。

　　公司在12个月内连续对同一或相关资产分次购买、出售、置换的，以其累计数额计算购买、出售、置换的数额。

　　（十九）审议批准公司每笔投资额占公司最近经审计的净资产值比例超过15％的对外投资及固定资产投资项目（本款规定适用控股子公司及其控股企业）；

　　（二十）审议批准公司拟与关联人达成的每笔金额超过3000万元，且超过公司最近经审计净资产值5%的关联交易，公司董事会对将发生的与日常经营相关的关联交易总金额进行合理预计并提请股东大会批准，同时向股东大会报告上一年度关联交易的执行情况；

　　第七条为确保和提高公司日常运作的稳健和效率，股东大会将其决定银行借款、对外担保等方面职权明确并有限授予董事会如下：

　　（一） 投资方面

　　1、股东大会对公司的中长期投资计划和年度投资计划进行审批；授权董事会可对股东大会批准的当年资本开支金额作出不大于15%的调整；

　　2、授权董事会对公司最近一期经审计的净资产值15%以下的对外投资及固定资产投资项目进行审批（本款规定适用控股子公司及其控股企业）。

　　（二）银行贷款和对外担保方面

　　1．授权董事会审议批准公司金额占公司最近一期经审计的净资产值高于5％的借贷。

　　2．授权董事会审议批准公司为本公司、控股子公司承揽、实施工程项目出具的所有履约、预付款、投标担保，董事会可将该等权利部分转授给公司董事长和总裁。

　　董事会职权

　　（十三）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；

　　（十四）审议批准投资额占公司最近经审计的净资产值比例低于15％的对外投资及固定资产投资项目（本款规定适用控股子公司及其控股企业）；

　　（十五）审议批准公司拟与关联人达成的金额3000万元以内或占公司最近经审计的净资产值低于5％的关联交易，公司董事会对将发生的与日常经营相关的关联交易总金额进行合理预计并提请股东大会批准，同时向股东大会报告上一年度关联交易的执行情况；

　　（十六）审议批准《公司章程》第四十一条规定之外的担保事项及与公司主营业务相关的投标、履约、预付款担保，该决议必须经公司董事会全体成员2/3以上同意；

　　（十七）审议批准公司符合下列标准的购买、出售、置换资产的行为：

　　1、按照最近一期经审计的财务报告、评估报告或验资报告，收购、出售、置换资产的资产

　　总额占公司最近一期经审计的总资产值低于30%；

　　2、被收购资产相关的净利润或亏损的绝对值（按上一年度经审计的财务报告）占公司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值低于30%；

　　3、被出售资产相关的净利润或亏损绝对值或该交易行为所产生的利润或亏损绝对额占公司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值低于30%；

　　4、收购、出售、置换资产的交易金额（承担债务、费用等应当一并计算）占上市公司最近一期经审计的净资产总额低于30%；

　　（十八）审议批准金额占公司最近一期经审计的净资产值高于5％的借贷；

　　第七条决定投资的权限和授权

　　（一）董事会负责审定由总裁提出的中长期投资计划，并提交股东大会批准；

　　（二）董事会负责审定总裁提出的年度投资计划，并提交股东大会批准。董事会可对股东大会批准的当年资本开支金额作出不大于15%的调整；授权董事长对经股东大会批准的当年年度投资项目项下资本开支金额作出不大于5%的调整，调整前以书面形式和董事沟通，并将调整情况向董事会报告。

　　（三）授权公司总裁常务办公会审议批准投资额占公司最近经审计的净资产值比例低于1％的固定资产投资项目。

　　第八条决定债务和关联交易的权限和授权

　　（一）授权总裁常务办公会审批在一个会计年度内连续12个月累计金额低于公司最近最近一期经审计的净资产值5％的借贷；

　　（二）授权董事长按照公司经营的需要，签署生产经营所需的不含借贷授权条款的银行授信合同。

　　（三）董事会审议批准公司为本公司、控股子公司承揽、实施工程项目合同标的8亿元以上履约担保、预付款担保，或保额在8000万元以上的履约担保、预付款担保。授权董事长审批公司为本公司、控股子公司承揽、实施工程项目合同标的4亿元以上、且8亿元以下的履约担保、预付款担保，或保函金额在4000万元以上，8000万元以下的履约担保、预付款担保；授权董事长审批公司所有的投标担保；授权公司总裁审批公司为本公司、控股子公司承揽、实施工程项目合同标的4亿元以下或保函金额在4000万元以下的履约担保、预付款担保；授权公司总裁审批所有的投标担保。

　　（四）公司董事会对将发生的与日常经营相关的关联交易总金额进行合理预计并提请股东大会批准，同时向股东大会报告上一年度关联交易的执行情况，授权董事长批准公司拟与关联人达成的金额低于3000万元且公司最近经审计的净资产值低于5％的超出预计总金额范围外的与日常经营相关的关联交易。

　　（五）授权董事长批准公司拟与关联人达成的金额低于300万元的与日常经营无关的关联交易。

　　董事长审批的关联交易的累计和披露按照上海证券交易所上市规则执行。

　　第九条公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的有保留意见的审计报告向股东大会作出说明。

　　第十条公司全体董事在审议公司对外担保事项时，应遵守以下规定：

　　（一） 公司对外担保事项必须经公司董事会全体成员三分之二以上同意。

　　（二） 公司对外担保事项若符合《公司章程》第四十一条的规定，则须将该事项提交股东大会审议批准。

财务内部控制自查报告共2

　　卢氏县社会失业保险中心 关于内部控制情况的自查报告

　　按照市局下发的关于《三门峡市社会保险经办机构内部控制检查评估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期间，对失业保险制度建设、业务规程、基金财务、信息系统、监督与管理等方面进行了自查。现将自查情况汇报如下：

　　一、制度建设方面。

　　（一）中心领导和班子成员能够严格执行国家和上级部门颁布的政策法规，努力做好失业保险内部控制决策工作。

　　（二）建立健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。

　　二、业务规程方面

　　（一）根据失业保险条例规定，按照规及时办理参保人员登记，核定参保单位或个人参保人员的缴费基数，提交相应的征收计划，征缴后失业保险金及时纳入财政专户。参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任人签字,方可变更或注销。

　　（二）失业保险待遇审批经办过程符合《三门峡市失业保险业务工作程序》，分别由市失业中心领导和县中心领导签字盖章，业务操作形成严格的制约关系。

　　- 1库备份方案，建立异地备份制度，确保数据安全。

　　五、监督管理方面

　　（一）根据有关文件，建立完整的工作记录和工作计划等资料，定期抽查各项业务工作的开展及进行情况。

　　（二）设立专职稽核人员，对参保对象缴费情况、失业职工待遇资格、待遇支付情况进行稽核工作。

　　由于充分发挥了内部控制的监督作用和风险防范功能，保障了主要业务环节的平稳运行。同时，充分保证了社会保险基金的完整与安全。

　　六、今后打算

　　我们全体工作人员决心在今后的工作中进一步加强学习，提高队伍的整体素质，广泛宣传失业保险政策法规，加大失业保险扩面、征缴工作力度；建立健全规章制度，要使失业保险基金的监督管理做到制度化、规范化;加强失业保险基金的专户管理和会计核算，严格按照相关财务会计制度，专帐核算，专人管理，确保基金的安全运行。

　　卢氏县社会失业保险中心 二〇〇九年八月九日

财务内部控制自查报告共3

　　财务报告内部控制制度

　　第一章 总则

　　第一条 为规范公司的财务报告，加强财务报告的编制、对外提供、分析利用全过程的内部控制管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用，防范财务报告风险，根据《企业会计准则》等有关法律、法规和《企业内部控制基本规范》的要求，制定本制度。

　　第二条 本制度所称财务报告，是指反应企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。包括会计报表、会计报表附注及其他应当在财务报告中披露的 相关信息和资料。

　　第三条 编制、对外提供和分析利用财务报告，至少应当关注下列风险: (一) 编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损。

　　(二) 提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序。 (三) 不能有效利用财务报告，难以及时发现公司经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。

　　第四条 公司严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

　　第五条 公司编制和对外提供的财务报告，不得含有虚假的信息或者隐瞒重要事实。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应保证提供的财务报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就财务报告的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

　　第六条 公司年度财务报告应由具有相关业务资格的会计师事务所审计。

　　第七条

　　公司财务总监负责组织领导报告的编制、对外提供和分析利用等相关工作。公司财务部门负责财务报告编制和分析报告编写工作，公司内部各部门应当及时向财务部门提供编制财务报告所需的信息，并对所提供信息的真实性、完整性负责。

　　第二章 财务报告的编制

　　第八条财务报告分为年度、半年度财务报告。年度、半年度财务报告至少应当包括： (一)财务报表； (二)财务报表附注； (三)补充资料。

　　第九条 公司编制财务报告，应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料，并按照企业会计准则及相关规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法。公司不得违反企业会计准则及相关规定，随意改变财务报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法。 任何组织或者个人不得授意、指使、强令公司违反企业会计准则及相关规定，改变财务报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法。

　　第十条 财务报告编制准备工作至少应当包括：

　　（一） 财务报告编制方案编制年度财务报告前，公司财务部负责制定年度财务报告编制方案，明确年度财务报告编制方法（包括会计政策和会计估计、合并方法、范围与原则）、年度财务报告会计调整政策、披露政策及报告的时间等。财务报告编制方案经财务部经理审核后，提交财务总监核准后签发至各参与编制单位。

　　（二）重大事项及非常规事项相关处理:

　　1、对重大事项及非常规事项应予以高度关注。其中：重大事项通常包括:以前年度审计调整、会计准则制度的变化、年度内合并报告范围的变化等对财务报告的影响；非常规事项是指企业在以往经营及帐务处理中未曾发生的特殊事项，包括但不限：商誉、投资性房地产、或有事项计量、股份支付、债务重组、非货币性资产交换等等。

　　2、重大事项及非常规事项处理：公司财务部定期与相关部门及各分、子公司沟通，组织沟通重大事项的会计处理，特别是资产减值损失、公允价值计量等涉及重大判断和估计，对重大会计事项及非常规事项进行会计处理前，由各经办部门及经办人员提供相关审核批准文件后，财务部编制《XX 年度（半年度）重大财会事项处理意见的报告》，依据《重大财会事项的判断与处理》的相关流程操作报批，并根据批复意见后，进行账务处理。

　　（三）清产核资

　　编制年度财务报告前，需进行全面资产清查、减值测试和核实债务工作：

　　1、确定具体可行的资产清查、债权债务核实计划。

　　2、做好各项资产清查、债权债务的核实工作，包括:与银行核对对账单、盘点库存现金、核对票据；核查结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致;核查原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致，是否有报废损失和积压物资等;核查账面投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计准则制度规定进行确认和计量;核查房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致，清查土地、房屋的权属证明，确定资产归属;核查在建工程的实际发生额与账面记录是否一致等。

　　3、对清查过程中发现的差异，应当分析原因，提出处 理意见并报经理办公会审核，针对存在重大差异的，还应将清查、核实的结果及其处理办法向公司的董事会或者相应机构报告，并根据国家统一的会计准则制度的规定进行相应的会计处理。

　　（四）对账、调账、差错更正及结账

　　公司本部及各分子公司财务部门应在日常定期核对会计信息的基础上完成对账、调账、差错更正等业务，然后实施关账操作。具体管控措施：

　　1、核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符。

　　2、检查相关账务处理是否符合国家统一的会计准则制度。

　　3、调整有关账项，依据权责发生制原则，合理确定本期应计的收入、费用。

　　4、检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。对于调整项目，需要取得和保留审批文件，作为调整依据。

　　5、公司及分子公司应当依照规定的结账日进行结账，不得提前或者延迟。年度结账日为公历年度每年的 12 月 31日；半年度、季度、月度结账日分别为公历年度每半年、每 季、每月的最后一天。不得为了赶编财务报告而提前结账，或把本期发生的经济业务事项延至下期记帐，也不得先编财务报告后结账。应在当期所有交易和事项处理完毕并经财务 部门负责人审核签字确认后，实施关账和结账操作。

　　6、如果在当期关账之后需要重新打开已关闭的会计期间，须经财务部经理审批后进行。

　　第十一条

　　编制个别财务报告: (一)公司财务报告列示的资产、负债、所有者权益金额应当真实可靠。一是各项资产计价方法不得随意变更，如有减值，应当合理计提减值准备，严禁虚增或虚减资产。二是各 项负债应当反映公司的现时义务，不得提前、推迟或不确认负债，严禁虚增或虚减负债。三是所有者权益应当反映公司资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，由实收资本（或 股本）、资本公积、留存收益等构成。做好所有者权益保值增值工作，严禁虚假出资、抽逃出资、资本不实。

　　(二)公司财务报告应当如实列示当期收入、费用和利润。一是各项收入的确认应当遵循规定的标准，不得虚列或者隐瞒收入，推迟或提前确认收入。二是各项费用、成本的确认应当符合规定，不得随意改变费用、成本的确认标准或计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本。三是利润由收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等构成。不得随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润。

　　(三)公司财务报告列示的各种现金流量由经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量构成，应当按照规定划清各类交易和事项的现金流量的界限。 (四)进行校验审核工作，包括期初数核对、财务报告内有关项目的对应关系审核、报表前后勾稽关系审核、期末数与试算平衡表和工作底稿核对、财务报告主表与附表之间的 平衡及勾稽关系校验等。

　　(五)按照国家统一的会计准则制度编制附注。对报表中需要说明的事项，作出真实、完整、清晰的说明。检查担保、诉讼、未决事项、资产重组等重大或有事项是否在附注中得 到反映和披露。

　　第十二条

　　编制合并财务报告: 分级收集合并范围内子公司的财务报告并审核，进而编制公司合并财务报告，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

　　(一) 编报单位财务部门应根据长期股权投资中采用成本法核算的控股子公司，并考虑所有相关情况，以确定合并范围符合国家统一的会计准则制度的规定，由财务负责人审核、确认合并范围是否完整。

　　(二) 财务部门收集、审核下级单位财务报告，并汇总出本级次的财务报告，经汇总单位财务负责人审核。

　　(三) 财务部门制定内部交易事项核对表，报财务负责人审批后下发纳入合并范围内各单位。财务部门核对本单位及纳入合并范围内各单位之间内部交易的事项和金额，如有差 异，应及时查明原因并进行调整。编制内部交易表及内部往来表交财务负责人审核。

　　(四) 对合并抵销分录实行交叉复核制度，具体编制人完成调整分录后即提交相应复核人进行审核，审核通过后才可录入试算平衡表。通过交叉复核，保证合并抵销分录的真实 性、完整性。

　　第三章 报告的对外提供

　　第十三条

　　财务报告对外提供前的审核: (一) 财务报告对外提供前需按规定程序进行审核，主要包括会计机构负责人审核财务报告的准确性并签名盖章；财务总监审核财务报告的真实性、完整性、合法合规性，并签 名盖章；公司负责人审核财务报告整体合法合规性，并签名盖章。

　　(二) 公司应保留审核记录，建立责任追究制度。 (三) 财务报告在对外提供前应当装订成册，加盖公章。 第十四条 财务报告对外提供前的审计: (一) 公司应根据相关法律法规的规定，选择符合资质的会计师事务所对财务报告进行审计。

　　(二) 公司不得干扰审计人员的正常工作，并应对审计意见予以落实。 (三) 注册会计师及其所在的事务所出具的审计报告，应随财务报告一并提供。 第十五条财务报告的对外提供: (一) 公司的财务报告需经经理办公会、董事会、监事会审核通过后向全社会提供。如确有需要，提前向有关部门报送财务报告的，按内幕信息知情人管理制度做好登记和保密 工作。

　　(二) 由财务部经理、财务总监、公司负责人逐级把关，对财务报告内容的真实性、完整性，格式的合规性等予以审核，确保提供给投资者、债权人、政府监管部门、社会公众 等各方面的财务报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法完全一致。

　　(三) 严格遵守相关法律法规和国家统一的会计准则制度对报送时间的要求，在财务报告的编制、审核、报送流程中的每一步骤设臵时间点，对未能按时及时完成的相关人员进行处罚。

　　(四) 相关人员在编制和传递财务报告的过程中负有保密义务，保证财务报告信息在对外提供前控制在适当的范围内。

　　(五) 公司对外提供的报告应及时整理归档，并按有关规定妥善保存。

　　第四章 报告的分析利用

　　第十六条

　　财务部门应定期编写财务分析报告，全面分析公司的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。

　　(一) 编写时要明确分析的目的，运用正确的财务分析方法，并能充分、灵活地运用各项资料。分析内容包括：一是公司的资产分布、负债水平和所有者权益结构，通过资产负 债率、流动比率、资产周转率等指标分析公司的偿债能力和营运能力；分析公司净资产的增减变化，了解和掌握公司规模和净资产的不断变化过程。二是分析各项收入、费用的构成及其增减变动情况，通过净资产收益率、每股收益等指标，分析公司的盈利能力和发展能力，了解和掌握当期利润增减变化的原因和未来发展趋势。三是分析经营活动、投资活动、筹资活动现金流量的运转情况，重点关注现金流量能否保证生产经营过程的正常运行，防止现金短缺或闲臵。

　　(二) 财务总监应当在财务分析和利用工作中发挥主导作用，负责组织领导工作。同时负责审核财务分析报告的准确性，判断是否需要对特殊事项进行补充说明，并对财务分 析报告进行补充说明。对生产经营活动中的重要资料、重大事项以及与上年同期数据相比有较大差异的情况要做重点说明。

　　(三) 公司财务分析会议应吸收有关部门负责人参加，对各部门提出的意见，财务部应认真分析研究，进而修改完善财务分析报告。

　　(四) 修订后的分析报告应及时报送公司负责人审批。

　　第五章 附则

　　第十七条 如因公司各部门或各单位提供材料不及时或者不准确，导致定期报告延期披露或者多次修正，影响公司声誉的，公司将追究相关人员的责任。

　　第十八条

　　本制度未尽事宜按有关法律法规规章制度及规范性文件执行。 第十九

　　条本制度经董事会审议通过后生效。

财务内部控制自查报告共4

　　2017年XXXX 内部控制自查报告

　　为贯彻落实《省财政厅关于开展行政事业单位2016年内部控制报告监督检查的通知》（川财会?2017?27号）、《南充市财政局关于实施行政事业单位2016年度内部控制报告监督检查工作的通知》（南财会?2017?8号）以及《仪陇县财政局关于转发的通知》(仪财会?2017?2号)相关文件精神，现将本校内部控制自查报告如下：

　　一、本部门（地区）所辖行政事业单位总体情况

　　我单位是XXXXXXXXXXX，单位性质财政补助事业单位，财务关系隶属于仪陇县教育局，本校由后勤总务处负责资产管理，并设置有固定资产管理岗位、执行事业单位财务会计制度、单位人员在职34人退休21人、根据中小学财务预算标准，做每年财务预算收入，并严格按照预算收入做相应的实际支出。

　　二、本单位组织开展内控自查工作的情况

　　（一） 本部单位对自查工作的组织、动员及部署情况

　　我校高度重视内部控制基础性评价工作，召开单位内部控制基础性评价工作专题会，精心部署相关工作。会议要求所属各科室明确内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设；同时， 1

　　发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，针对性的完善内部控制建立与实施工作。

　　（二）本校所属单位的落实及自查情况等

　　…

　　我校XXXXXXXXXXX是财政二级预算单位，无下辖的预算单位，2017年度内部控制评价以校行政会为主。我校XXXXXXXXXXX校行政会按照（川财会?2017?27号）的有关精神，依据（南财会?2017?8号）、(仪财会?2017?2号) 有关规定，认真组织开展内部控制基础性评价工作，并顺利完成。

　　合理设置岗位做到不相容职务分离，出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案管理和收入支出等账目的登记工作，出纳应具备会计基础知识和熟练操作计算机的能力。

　　学校现金收入，能及时存入银行；学校备用金，按照财务管理的要求，实行限额管理。出纳人员能及时做好现金日记帐，并与会计月末定期对帐，确保了证帐帐相符，帐物相符。没有挪用现金的现象发生。

　　银行存款：学校严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设并管理好银行帐户。支票、银行印鉴实行专人管理。能按要求做好存款帐并与银行及时对帐。学校收支没有帐外循环，私设“小金库”的现象。财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产，建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理，按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批，做到了帐帐相符，帐物相符。

　　2

　　通过自查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财产上的损失。 学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。通过自查，国家对我校的贫困生助学金补助，对于这项专款，在上级下拨经费到帐后，学校立即将经费足额发放到受助学生手中。杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项，学校能按照相关规定和财务制度办理。

　　三、单位自查中存在的问题及整改措施

　　1、有些规章制度不完善，制度陈旧，不适合现在的财务管理体系。在这次自查中，对现有不完善的制度进行了修改和完善，建立健全了各项财务管理制度。

　　2、对会计人员的工作情况检查的力度和深度不够，在这次自查中，根据我校的相关制度结合实际情况制定检查计划，明确奖罚规定，将此作为年终考核的重要一项。

　　3 财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做的更好。

　　XXXXXXXXXXX 2017年10月12日

财务内部控制自查报告共5

　　卢氏县社会失业保险中心

　　关于内部控制情况的自查报告

　　按照市局下发的关于《三门峡市社会保险经办机构内部控制检查评估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期间，对失业保险制度建设、业务规程、基金财务、信息系统、监督与管理等方面进行了自查。现将自查情况汇报如下：

　　一、制度建设方面。

　　（一）中心领导和班子成员能够严格执行国家和上级部门颁布的政策法规，努力做好失业保险内部控制决策工作。

　　（二）建立健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。

　　二、业务规程方面

　　（一）根据失业保险条例规定，按照规及时办理参保人员登记，核定参保单位或个人参保人员的缴费基数，提交相应的征收计划，征缴后失业保险金及时纳入财政专户。参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任人签字,方可变更或注销。

　　（二）失业保险待遇审批经办过程符合《三门峡市失业保险业务工作程序》，分别由市失业中心领导和县中心领导签字盖章，业务操作形成严格的制约关系。

　　（三）对进入失业程序的失业职工，建立完备的档案资料保管和借阅制度，档案资料指定专职人员保管，并制定详细的查、借阅办法。

　　三、基金财务方面

　　（一）按照《社会保险基金管理财务制度》，结合我县的实际情况制定了“基金收支管理制度”、“失业保险金内部管理台帐制度”、“失业保险基金专用票据管理规定”等各项规章制度，会计人员都具有从业资格证书，财务各项制度较全面规范。

　　（二）建立分工明确的岗位责任制，按要求设臵了会计帐薄、收、支科目。按会计凭证的业务内容分类记帐，做到全面、连续、准确、及时和控制基金，会计资料真实有效。失业保险待遇支出结算表项目和格式与会计核算支出明细科目一致，收支金额相符。

　　（三）失业保险基金实行收支两条线管理，定期与财政部门和银行对账，做到账账、账款、帐单相符，确保了基金的安全运行。

　　四、信息系统运行方面

　　（一）按照市中心的要求建立失业保险“实名制”操作系统，由专人负责网络建设、维护等工作，并制定严格的操作流程及操作权限制度。

　　（二）加强对信息数据的管理和维护。制定并实施数据库备份方案，建立异地备份制度，确保数据安全。

　　五、监督管理方面

　　（一）根据有关文件，建立完整的工作记录和工作计划等资料，定期抽查各项业务工作的开展及进行情况。

　　（二）设立专职稽核人员，对参保对象缴费情况、失业职工待遇资格、待遇支付情况进行稽核工作。

　　由于充分发挥了内部控制的监督作用和风险防范功能，保障了主要业务环节的平稳运行。同时，充分保证了社会保险基金的完整与安全。

　　六、今后打算

　　我们全体工作人员决心在今后的工作中进一步加强学习，提高队伍的整体素质，广泛宣传失业保险政策法规，加大失业保险扩面、征缴工作力度；建立健全规章制度，要使失业保险基金的监督管理做到制度化、规范化;加强失业保险基金的专户管理和会计核算，严格按照相关财务会计制度，专帐核算，专人管理，确保基金的安全运行。

　　卢氏县社会失业保险中心

　　二〇〇九年八月九日