出纳业务基础测试题

出纳业务基础测试题3篇 关于出纳的基础试题

　　下面是范文网小编收集的出纳业务基础测试题3篇 关于出纳的基础试题，供大家品鉴。

出纳业务基础测试题1

　　一、判断题

　　1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。（√）

　　2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款，后记帐”。（×）

　　3、现金付出业务，必须“先记账，后付款”，以防止漏收或错收款项。（√）

　　4、现金付出业务，必须“先付款，后记账”，以提高服务水平。（√）

　　5、现金收入业务，先收款，后记帐（√）

　　6、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。（×）

　　7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。（√）

　　8、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。（√）

　　9、钱账分管原则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。（√）

　　10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。（×）

　　11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。（×）

　　12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。（×）

　　13、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。（×）

　　14、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。（×）

　　15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金，残损人民币，票样，寄库保管的外币、有价证券，定额存单，空白凭证等，但严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品。（√）

　　16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（√）

　　二、单选题

　　1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的(C)A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出

　　2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（B）原则。A、恪守信誉的原则 B、银行不垫款原则

　　C、履约付款原则 D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则

　　3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（B）。A.先收款、后记账 B.先记账、后付款 C.一边付款、一边记账 D.记账付款同时进行

　　4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（A）。A.先记付款单位账，后记收款单位账 B.先记收款单位账，后记付款单位账 C.一边记收款单位账，一边记付款单位账 D.收款单位账和付款单位账同时记

　　5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的(C)A、其他营业收入 B、利息收入 C、营业外收入 D、投资收益

　　6、现金收入业务贯彻（A）原则以免发生已记账而漏收款的差错。A、先收款，后记账 B、先记账，后收款 C、只收款，不记账 D、以上均错

　　7、现金付出业务必须贯彻（B）原则，以免发生误付等错误情况。A、先付款，后记账 B、先记账，后付款 C、只记账，不付款 D、以上均不正确

　　8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先(D)。A．将凭证传递至会计记账 B．记账 C．编制凭证 D．收妥款项

　　9、现金收入业务核算的会计分录为（A）

　　A、借：库存现金 B、借：吸收存款—活期存款 贷：吸收存款—活期存款 贷：库存现金 C、借：吸收存款—活期存款 D、借：贷款

　　贷：贷款 贷：吸收存款—活期存款

　　10、现金付出业务核算的会计分录为（B）

　　A、借：库存现金 B、借：吸收存款—活期存款 贷：吸收存款—活期存款 贷：库存现金 C、借：吸收存款—活期存款 D、借：贷款

　　贷：贷款 贷：吸收存款—活期存款

　　11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（A）。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则 C、防止漏收款项 D、以上说法都不对

　　12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（B）。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则 C、防止漏收款项 D、以上说法都不对

　　13、取款单位到银行支取现金时，应填制（B）。A、转账支票 B、现金支票 C、普通支票 D、划线支票

　　14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（C）。A、现金科目总账 B、现金付出日记簿 C、现金收入日记簿 D、现金库存簿

　　15、我国目前广泛使用的是1999年10月1日开始陆续发行的（D）套人民币。A、第二

　　B、第三

　　C、第四

　　D、第五

　　16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（B）。

　　A、利息收入 B、营业外收入 C、金融企业往来收入 D、其他营业收入

　　17、银行出纳短款，如果当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（A）。A、其他应收款

　　B、其他应付款

　　C、营业外收入

　　D、营业外支出

　　18、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（B）。A．借：现金 贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢 贷：现金 C．借：其他应收款 贷：营业外支出 D．借：营业外支出 贷：现金

　　19、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A）。

　　A．借：现金 贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢 贷：现金 C．借：其他应收款 贷：营业外支出 D．借：营业外支出 贷：现金

　　三、多选题

　　1、现金出纳的一般原则有（ABCD）

　　A、钱帐分管原则B、收付分开原则C、双人经办原则D、复核制度原则

　　2、按照与货币发行的关系，现金出纳可分为（AB）A、中央银行货币放行 B、商业银行现金出纳 C、中央银行现金出纳 D、商业银行货币发行

　　3、出纳现金错款的类型（ABD）

　　A、现金溢出 B、现金短缺 C、坏账准备 D、误收假币

　　4、出纳错款的处理原则包括(ACD)A.长款不得寄库 B.长款立即退还原主 C.短款不得空库 D.不得以长补短

　　5、营业终了现金收付的汇总核对包括（ABCD）

　　A、柜员核对B、办理入库手续C、账账核对D、账实核对

　　6、现金出纳的基本规定要求（ABCD）。A、钱账分管、双人经办 B、按程序办理现金收付 C、款项复核 D、办理交接手续和查库

　　7、现金整理的基本要求是（ABCD）、盖章清楚、封装严密。A、点数准确 B、墩放齐整 C、挑拣干净 D、捆扎紧实

　　8、银行库房管理要求是（ACD）。A、金库门应安装两把不同钥匙的银行专用库门锁

　　B、各级行设置金库，需征求当地公安部门意见，并报相关部门审批 C、上级行要对下级行进行定期或不定期的查库 D、金库可以保管现金、票样、外币、有价证券、定额存单等

　　9、运钞方式因不同情况分为（AB）。

　　A、集中运钞

　　B、分散运钞

　　C、大额运钞

　　D、小额运钞

　　10、运送现金的要求有（BCD）。

　　A、必须双人未武装押运 B、禁止委托他人捎带

　　C、必须严格交接手续 D、必须保守运送时间、地点、路线等运送秘密

　　11、“双人经办”要求做到“四双”是指（AB CD）。

　　A．双人押运 B．双人临柜 C．双人管库 D．双人守库

　　四、会计分录题

　　1、某商业银行接受某开户企业提现申请，支付现金60，000元。

　　借：吸收存款 60，000 贷：库存现金 60，000

　　2、银行收到开户单位机械厂的自销产品收入现金元，存入其存款账户。借：库存现金 10,000 贷：吸收存款 10，000

　　3、银行收到开户单位立新百货公司的现金支票，金额元，审核无误付现。借：吸收存款 50，000 贷：库存现金 50，000

　　4、储户李某要求支取现金2000元，银行审核无误付现。借：活期储蓄存款 2，000 贷：库存现金 2，000

　　5、甲银行发生出纳长款一笔，金额500元

　　借：库存现金 500 贷：待处理财产损溢500

　　6、佳佳百货公司（开户单位）签发现金支票从银行提取备用金5 000元。

　　借：活期存款 5000 贷：库存现金 5000

　　7、人民医院交来现金收入元，存入其在甲银行的存款户。

　　借：库存现金 贷：吸收存款

　　8、乙银行营业终了出纳长款150元，经批准进行处理。借：库存现金

　　贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢

　　贷： 营业外收入

　　9、机械厂将现金元送存银行，银行经审核后，办理收取现金的手续。借：库存现金

　　贷： 吸收存款—机械厂

　　10、机床厂签发现金支票，支取备用金5000元，银行经审核后办理支付现金手续。

　　借：吸收存款—机床厂

　　贷： 库存现金

　　11、开户单位纺织厂（账号）交向乙银行存销售收入现金5000元，银行审核无误后办理手续。

　　借：库存现金

　　贷：活期存款—纺织厂

　　5000 5000

　　12、市电机厂(帐号)签发现金支票一张，支取现金元，用于发放工资。银行经审核无误后，办理支付现金手续。

　　借：吸收存款—电机厂

　　贷：库存现金

　　13、五金商店(帐号)将现金缴款单及现金提交银行，存入销货收入元。银行经审核无误后．办理收款手续。借：库存现金

　　贷：吸收存款—五金

　　14、印刷厂签发现金支票，提取备用金4000元。银行经审核后，办理支付现金手续。

　　借：吸收存款—印刷厂

　　贷： 库存现金

　　15、百货商店将其销货收入元，连同现金缴款单提交银行，银行经审核无误后，办理收款手续。借：库存现金

　　贷：吸收存款—百货商店

　　16、服装厂将其超出库存的现金3000元，填制现金缴款单送存银行。银行清点无误后，办理收款手续。

　　借：库存现金

　　贷：吸收存款—服装厂

　　17、东方纺织厂自销产品收入现金5000元，存入银行，做出会计分录 借：库存现金 5000 贷：吸收存款—东方纺织厂 5000

　　18、红星商店将其销货收入获得的现金200 000元，填写现金缴款单存入银行。借：库存现金 200 000 贷：吸收存款—单位活期存款—红星商店（本金）200 000

　　19、A公司持现金支票到银行支取现金30 000元，银行经审核无误，办理支付。借：吸收存款—单位活期存款—A公司（本金）30 000 贷：库存现金 30 000 20、开户单位通信公司从活期存款账户提取现金58 000元，银行审核后，办理。

　　借：吸收存款—通信公司 贷：库存现金

　　21、开户单位服装厂向建设银行存入销货现金4 500元。

　　借：库存现金 4500 贷：吸收存款—服装厂 4500 22、9月3日，新兴百货公司向甲银行存入现金，现金缴款单上的合计数为80 000元。

　　借：库存现金 贷：吸收存款—星兴百货公司 23、9月5日，红星乳品厂提取现金，开出现金支票，金额30 000元。

　　借：活期存款—红星乳品厂 贷：库存现金

　　24、永生贸易公司来银行存入现金4500元

　　借:库存现金 4500 贷:活期存款—

　　25、银行查明出纳收款发生现金长款110元，长款中有100元系乙公司解款时多交，以现金退还，其余10元经批准作为银行收益处理。

　　借：现金 110 贷：待处理财产损溢 110 借：待处理财产损溢 110 贷：现金 100 营业外收入 10 26、19日，出纳付款发生现金短款52元，短款中有50元系五星工厂提取现金时多付已从对方收回，其中2元经批准作为银行损失处理。借：待处理财产损溢（其他应收款）52 贷：现金 52 借：现金 50 营业外支出 2 贷：待处理财产损溢 5 27、1日，A银行收到光明商厦交来现金解款单一份，金额为159 500元，经审查无误。并收到现金159 500元，现金点收无误。借：库存现金 159 500 贷：活期存款——光明商厦 159 500 28、10日，A银行收到华欣公司交来现金支票一张，金额为78 400元，用途为发放工资。经审查无误后，予以支付。借：活期存款——华欣公司78 400 贷：库存现金 78 400 29、24日，甲银行北辰支行将宽余的现金270 000元调剂给甲银行静安支行。编制北辰支行会计分录。借：辖内往来 270 000 贷：库存现金 270 000 30、31日，工商银行上海分行南市支行从工商银行上海分行徐汇支行调入现金240 000元，审查单据和点收现金无误后，予以入账，编制上海分行会计分录。借：库存现金 240 000 贷：辖内往来 240 000

　　31、储户张立从甲银行提取定期存款本金元，利息180元。

　　借：定期储蓄存款 利息支出 180 贷：现金

　　32、某银行营业终了时，发生出纳短款100元，原因待查。

　　借：待处理财产损溢100元

　　贷：现金100元

出纳业务基础测试题2

　　第1部分 判断题

　　题号：Qhx009265 所属课程： 如何做好出纳

　　1.出纳是只管理货币资金进和出的一项工作。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 出纳是管理货币资金、票据和有价证券进和出的一项工作。题号：Qhx009268 所属课程： 如何做好出纳

　　2.工资只能是银行代发，不能使用现金。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B 解析： 现金使用范围包括工资。

　　题号：Qhx009266 所属课程： 如何做好出纳

　　3.出纳工作是财会工作的起点和终点。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A 解析： 未找到解析

　　题号：Qhx009274 所属课程： 如何做好出纳

　　4.月末和银行对账时发现，单位银行日记账有一笔代收款2000元，银行对账单上没有，那么银行余额调节表上，在银行对账单余额一边加上这笔款项。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A

　　解析： 这笔代收款属于单位已收，银行未收，应对银行对账单进行调整。题号：Qhx009273 所属课程： 如何做好出纳

　　5.银行电汇不必支付手续费，是免费的。

　　A、对 B、错 您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 每笔向对方做的银行电汇都要支付手续费，不同银行收费略有不同。题号：Qhx009272 所属课程： 如何做好出纳

　　6.收到转账支票不能送存基本存款账户。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 转账支票可以送存基本存款账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。

　　题号：Qhx009267 所属课程： 如何做好出纳

　　7.付款单据经过付款流程，到出纳手里，审核无误后，由出纳向对方支付现金。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 付款单据审核无误，出纳应按照要求付款，但付款形式不一定是现金，也可能是转账支票、或直接银行电汇等。题号：Qhx009271 所属课程： 如何做好出纳

　　8.转账支票上的日期必须大写。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A 解析： 未找到解析 第2部分 单选题

　　题号：Qhx009282 所属课程： 如何做好出纳

　　9.超额的库存现金送存银行须（）。

　　A、填写进账单 B、支付审核手续费 C、填写现金缴款单 D、填写电汇单 您的答案× 错误 正确答案：C

　　解析： 现金送存银行须填写缴款单，并和清点整理好的现金一同送存银行。银行不收取手续费。

　　题号：Qhx009281 所属课程： 如何做好出纳

　　10.开出的转账支票，正面须加盖（）。

　　A、只盖公章 B、只盖财务章 C、人名章 D、银行预留印鉴

　　您的答案× 错误 正确答案：D

　　解析： 支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两个，一个是人名章，一个是公章或财务章。

　　题号：Qhx009284 所属课程： 如何做好出纳

　　11.关于银行支票上填写金额，下列说法正确的是（）。

　　A、金额可只填小写，不填大写 B、金额可只填大写不填小写 C、可空着不填

　　D、都要填写，并且大小写一致 您的答案× 错误 正确答案：D

　　解析： 大小写金额都必须填写，并一致。题号：Qhx009279 所属课程： 如何做好出纳

　　12.交付对方的收据要盖（）。

　　A、发票章 B、财务章 C、现金收讫章 D、现金付迄章

　　您的答案× 错误 正确答案：B 解析： 收据上应盖财务专用章。

　　题号：Qhx009280 所属课程： 如何做好出纳

　　13.填写支票时，如果是1月，月份前面的数字应该（）。A、小写 B、大写 C、前面不加零 D、前面加大写的壹

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 如果是1月份，1应该大写成壹，并且前面加零。题号：Qhx009278 所属课程： 如何做好出纳

　　14.现金的使用范围不包括（）。

　　A、200,000元货款支付 B、工资5000元

　　C、向个人收购农副产品支付元 D、员工差旅费4000元

　　您的答案√ 正确 正确答案：A

　　解析： 货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。题号：Qhx009283 所属课程： 如何做好出纳

　　15.出纳收款后开给对方收据，应交给对方（）。

　　A、存根联 B、记账联 C、缴款联 D、抵扣联

　　您的答案× 错误 正确答案：C

　　解析： 存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。题号：Qhx009276 所属课程： 如何做好出纳

　　16.库存现金一般准备（）天的零星用款即可。

　　A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天

　　您的答案× 错误 正确答案：C 解析： 一般是3-5天零星用款。第3部分 多选题

　　题号：Qhx009288 所属课程： 如何做好出纳

　　17.收到转账支票，下列说法正确的是（）。

　　A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单

　　C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 查看答案

　　您的答案× 错误 正确答案：ABCD 解析： 未找到解析

　　题号：Qhx009286 所属课程： 如何做好出纳

　　18.现金可使用的范围包括（）。

　　A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金

　　D、支付大额货款 查看答案

　　您的答案× 错误 正确答案：ABC

　　解析： ABC都是《现金管理暂行条例》的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。

　　题号：Qhx009287 所属课程： 如何做好出纳

　　19.下列关于银行账户的说法，不正确的是（）。

　　A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样

　　B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 查看答案

　　您的答案× 错误 正确答案：AD

　　解析： 基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。第1部分 判断题

　　题号：Qhx009270 所属课程： 如何做好出纳

　　1.现金支票的提示付款期限为10天。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A 解析： 未找到解析

　　题号：Qhx009274 所属课程： 如何做好出纳

　　2.月末和银行对账时发现，单位银行日记账有一笔代收款2000元，银行对账单上没有，那么银行余额调节表上，在银行对账单余额一边加上这笔款项。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A

　　解析： 这笔代收款属于单位已收，银行未收，应对银行对账单进行调整。题号：Qhx009272 所属课程： 如何做好出纳

　　3.收到转账支票不能送存基本存款账户。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 转账支票可以送存基本存款账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。

　　题号：Qhx009267 所属课程： 如何做好出纳

　　4.付款单据经过付款流程，到出纳手里，审核无误后，由出纳向对方支付现金。

　　A、对 B、错 您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 付款单据审核无误，出纳应按照要求付款，但付款形式不一定是现金，也可能是转账支票、或直接银行电汇等。题号：Qhx009266 所属课程： 如何做好出纳

　　5.出纳工作是财会工作的起点和终点。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A 解析： 未找到解析

　　题号：Qhx009268 所属课程： 如何做好出纳

　　6.工资只能是银行代发，不能使用现金。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B 解析： 现金使用范围包括工资。

　　题号：Qhx009271 所属课程： 如何做好出纳

　　7.转账支票上的日期必须大写。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A 解析： 未找到解析

　　题号：Qhx009269 所属课程： 如何做好出纳

　　8.一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。第2部分 单选题

　　题号：Qhx009280 所属课程： 如何做好出纳

　　9.填写支票时，如果是1月，月份前面的数字应该（）。

　　A、小写 B、大写 C、前面不加零 D、前面加大写的壹

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 如果是1月份，1应该大写成壹，并且前面加零。题号：Qhx009275 所属课程： 如何做好出纳

　　10.一般存款账户不能办理以下哪项业务（）。

　　A、承兑转账支票 B、支取现金 C、缴存现金 D、银行电汇

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 一般存款账户不能支取现金，其他都可以办理。题号：Qhx009277 所属课程： 如何做好出纳

　　11.下面哪笔款项的现金需要送存银行（）。

　　A、退回饮水机押金100元 B、销售收入1000元 C、保险柜里的所有库存现金 D、待发工资

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 超额的库存现金和业务收入必须送存银行。题号：Qhx009281 所属课程： 如何做好出纳

　　12.开出的转账支票，正面须加盖（）。

　　A、只盖公章 B、只盖财务章 C、人名章 D、银行预留印鉴 您的答案× 错误 正确答案：D

　　解析： 支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两个，一个是人名章，一个是公章或财务章。

　　题号：Qhx009282 所属课程： 如何做好出纳

　　13.超额的库存现金送存银行须（）。

　　A、填写进账单 B、支付审核手续费 C、填写现金缴款单 D、填写电汇单

　　您的答案× 错误 正确答案：C

　　解析： 现金送存银行须填写缴款单，并和清点整理好的现金一同送存银行。银行不收取手续费。

　　题号：Qhx009276 所属课程： 如何做好出纳

　　14.库存现金一般准备（）天的零星用款即可。

　　A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天

　　您的答案× 错误 正确答案：C 解析： 一般是3-5天零星用款。

　　题号：Qhx009283 所属课程： 如何做好出纳

　　15.出纳收款后开给对方收据，应交给对方（）。

　　A、存根联 B、记账联 C、缴款联 D、抵扣联

　　您的答案× 错误 正确答案：C

　　解析： 存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。题号：Qhx009279 所属课程： 如何做好出纳 16.交付对方的收据要盖（）。

　　A、发票章 B、财务章 C、现金收讫章 D、现金付迄章

　　您的答案× 错误 正确答案：B 解析： 收据上应盖财务专用章。第3部分 多选题

　　题号：Qhx009287 所属课程： 如何做好出纳

　　17.下列关于银行账户的说法，不正确的是（）。

　　A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样

　　B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户

　　C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 查看答案

　　您的答案× 错误 正确答案：AD

　　解析： 基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。

　　题号：Qhx009285 所属课程： 如何做好出纳

　　18.关于付款，下面说法正确的是（）。

　　A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 查看答案 您的答案× 错误 正确答案：AB

　　解析： 付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。

　　题号：Qhx009288 所属课程： 如何做好出纳

　　19.收到转账支票，下列说法正确的是（）。

　　A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单

　　C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 查看答案

　　您的答案× 错误 正确答案：ABCD 解析： 未找到解析 第1部分 判断题

　　题号：Qhx009272 所属课程： 如何做好出纳

　　1.收到转账支票不能送存基本存款账户。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 转账支票可以送存基本存款账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。

　　题号：Qhx009269 所属课程： 如何做好出纳

　　2.一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。题号：Qhx009270 所属课程： 如何做好出纳

　　3.现金支票的提示付款期限为10天。

　　A、对 B、错 您的答案√ 正确 正确答案：A 解析： 未找到解析

　　题号：Qhx009273 所属课程： 如何做好出纳

　　4.银行电汇不必支付手续费，是免费的。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 每笔向对方做的银行电汇都要支付手续费，不同银行收费略有不同。题号：Qhx009274 所属课程： 如何做好出纳

　　5.月末和银行对账时发现，单位银行日记账有一笔代收款2000元，银行对账单上没有，那么银行余额调节表上，在银行对账单余额一边加上这笔款项。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A

　　解析： 这笔代收款属于单位已收，银行未收，应对银行对账单进行调整。题号：Qhx009271 所属课程： 如何做好出纳

　　6.转账支票上的日期必须大写。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A 解析： 未找到解析

　　题号：Qhx009268 所属课程： 如何做好出纳

　　7.工资只能是银行代发，不能使用现金。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B 解析： 现金使用范围包括工资。

　　题号：Qhx009267 所属课程： 如何做好出纳

　　8.付款单据经过付款流程，到出纳手里，审核无误后，由出纳向对方支付现金。

　　A、对 B、错 您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 付款单据审核无误，出纳应按照要求付款，但付款形式不一定是现金，也可能是转账支票、或直接银行电汇等。第2部分 单选题

　　题号：Qhx009281 所属课程： 如何做好出纳

　　9.开出的转账支票，正面须加盖（）。

　　A、只盖公章 B、只盖财务章 C、人名章 D、银行预留印鉴

　　您的答案× 错误 正确答案：D

　　解析： 支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两个，一个是人名章，一个是公章或财务章。

　　题号：Qhx009279 所属课程： 如何做好出纳

　　10.交付对方的收据要盖（）。

　　A、发票章 B、财务章 C、现金收讫章 D、现金付迄章

　　您的答案× 错误 正确答案：B 解析： 收据上应盖财务专用章。

　　题号：Qhx009278 所属课程： 如何做好出纳

　　11.现金的使用范围不包括（）。

　　A、200,000元货款支付 B、工资5000元

　　C、向个人收购农副产品支付元 D、员工差旅费4000元

　　您的答案√ 正确 正确答案：A

　　解析： 货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。题号：Qhx009284 所属课程： 如何做好出纳

　　12.关于银行支票上填写金额，下列说法正确的是（）。

　　A、金额可只填小写，不填大写 B、金额可只填大写不填小写 C、可空着不填

　　D、都要填写，并且大小写一致 您的答案× 错误 正确答案：D

　　解析： 大小写金额都必须填写，并一致。题号：Qhx009276 所属课程： 如何做好出纳

　　13.库存现金一般准备（）天的零星用款即可。

　　A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天

　　您的答案× 错误 正确答案：C 解析： 一般是3-5天零星用款。

　　题号：Qhx009282 所属课程： 如何做好出纳

　　14.超额的库存现金送存银行须（）。

　　A、填写进账单 B、支付审核手续费 C、填写现金缴款单 D、填写电汇单

　　您的答案× 错误 正确答案：C

　　解析： 现金送存银行须填写缴款单，并和清点整理好的现金一同送存银行。银行不收取手续费。

　　题号：Qhx009280 所属课程： 如何做好出纳

　　15.填写支票时，如果是1月，月份前面的数字应该（）。

　　A、小写 B、大写 C、前面不加零 D、前面加大写的壹

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 如果是1月份，1应该大写成壹，并且前面加零。题号：Qhx009275 所属课程： 如何做好出纳

　　16.一般存款账户不能办理以下哪项业务（）。

　　A、承兑转账支票 B、支取现金 C、缴存现金 D、银行电汇

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 一般存款账户不能支取现金，其他都可以办理。第3部分 多选题

　　题号：Qhx009287 所属课程： 如何做好出纳

　　17.下列关于银行账户的说法，不正确的是（）。

　　A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样

　　B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户

　　C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 查看答案

　　您的答案× 错误 正确答案：AD

　　解析： 基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。

　　题号：Qhx009286 所属课程： 如何做好出纳

　　18.现金可使用的范围包括（）。

　　A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 查看答案

　　您的答案× 错误 正确答案：ABC

　　解析： ABC都是《现金管理暂行条例》的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。

　　题号：Qhx009288 所属课程： 如何做好出纳

　　19.收到转账支票，下列说法正确的是（）。

　　A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单

　　C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 查看答案

　　您的答案× 错误 正确答案：ABCD 解析： 未找到解析 第1部分 判断题

　　题号：Qhx009265 所属课程： 如何做好出纳

　　1.出纳是只管理货币资金进和出的一项工作。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 出纳是管理货币资金、票据和有价证券进和出的一项工作。题号：Qhx009266 所属课程： 如何做好出纳

　　2.出纳工作是财会工作的起点和终点。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A 解析： 未找到解析

　　题号：Qhx009273 所属课程： 如何做好出纳

　　3.银行电汇不必支付手续费，是免费的。A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 每笔向对方做的银行电汇都要支付手续费，不同银行收费略有不同。题号：Qhx009267 所属课程： 如何做好出纳

　　4.付款单据经过付款流程，到出纳手里，审核无误后，由出纳向对方支付现金。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 付款单据审核无误，出纳应按照要求付款，但付款形式不一定是现金，也可能是转账支票、或直接银行电汇等。

　　题号：Qhx009269 所属课程： 如何做好出纳

　　5.一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。题号：Qhx009270 所属课程： 如何做好出纳

　　6.现金支票的提示付款期限为10天。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A 解析： 未找到解析

　　题号：Qhx009272 所属课程： 如何做好出纳

　　7.收到转账支票不能送存基本存款账户。

　　A、对 B、错

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 转账支票可以送存基本存款账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。题号：Qhx009274 所属课程： 如何做好出纳

　　8.月末和银行对账时发现，单位银行日记账有一笔代收款2000元，银行对账单上没有，那么银行余额调节表上，在银行对账单余额一边加上这笔款项。

　　A、对 B、错

　　您的答案√ 正确 正确答案：A

　　解析： 这笔代收款属于单位已收，银行未收，应对银行对账单进行调整。第2部分 单选题

　　题号：Qhx009280 所属课程： 如何做好出纳

　　9.填写支票时，如果是1月，月份前面的数字应该（）。

　　A、小写 B、大写 C、前面不加零 D、前面加大写的壹

　　您的答案× 错误 正确答案：B

　　解析： 如果是1月份，1应该大写成壹，并且前面加零。题号：Qhx009276 所属课程： 如何做好出纳

　　10.库存现金一般准备（）天的零星用款即可。

　　A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天

　　您的答案× 错误 正确答案：C 解析： 一般是3-5天零星用款。

　　题号：Qhx009279 所属课程： 如何做好出纳

　　11.交付对方的收据要盖（）。

　　A、发票章 B、财务章 C、现金收讫章 D、现金付迄章

　　您的答案√ 正确 正确答案：B 解析： 收据上应盖财务专用章。

　　题号：Qhx009277 所属课程： 如何做好出纳

　　12.下面哪笔款项的现金需要送存银行（）。

　　A、退回饮水机押金100元 B、销售收入1000元 C、保险柜里的所有库存现金 D、待发工资

　　您的答案√ 正确 正确答案：B

　　解析： 超额的库存现金和业务收入必须送存银行。题号：Qhx009281 所属课程： 如何做好出纳

　　13.开出的转账支票，正面须加盖（）。

　　A、只盖公章 B、只盖财务章 C、人名章 D、银行预留印鉴

　　您的答案× 错误 正确答案：D

　　解析： 支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两个，一个是人名章，一个是公章或财务章。

　　题号：Qhx009283 所属课程： 如何做好出纳

　　14.出纳收款后开给对方收据，应交给对方（）。

　　A、存根联 B、记账联 C、缴款联 D、抵扣联 您的答案√ 正确 正确答案：C

　　解析： 存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。题号：Qhx009275 所属课程： 如何做好出纳

　　15.一般存款账户不能办理以下哪项业务（）。

　　A、承兑转账支票 B、支取现金 C、缴存现金 D、银行电汇

　　您的答案√ 正确 正确答案：B

　　解析： 一般存款账户不能支取现金，其他都可以办理。题号：Qhx009278 所属课程： 如何做好出纳

　　16.现金的使用范围不包括（）。

　　A、200,000元货款支付 B、工资5000元

　　C、向个人收购农副产品支付元 D、员工差旅费4000元

　　您的答案× 错误 正确答案：A

　　解析： 货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。第3部分 多选题

　　题号：Qhx009285 所属课程： 如何做好出纳

　　17.关于付款，下面说法正确的是（）。

　　A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 查看答案 您的答案× 错误 正确答案：AB

　　解析： 付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。

　　题号：Qhx009286 所属课程： 如何做好出纳

　　18.现金可使用的范围包括（）。

　　A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金

　　D、支付大额货款 查看答案

　　您的答案× 错误 正确答案：ABC

　　解析： ABC都是《现金管理暂行条例》的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。

　　题号：Qhx009288 所属课程： 如何做好出纳

　　19.收到转账支票，下列说法正确的是（）。

　　A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单

　　C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 查看答案

　　您的答案× 错误 正确答案：ABCD 解析： 未找到解析

出纳业务基础测试题3

　　一、单选题

　　1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的(C)A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出

　　2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（B）原则。A、恪守信誉的原则 B、银行不垫款原则

　　C、履约付款原则 D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则

　　3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（B）。A.先收款、后记账 B.先记账、后付款 C.一边付款、一边记账 D.记账付款同时进行

　　4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（A）。A.先记付款单位账，后记收款单位账 B.先记收款单位账，后记付款单位账 C.一边记收款单位账，一边记付款单位账 D.收款单位账和付款单位账同时记

　　5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的(C)A、其他营业收入 B、利息收入 C、营业外收入 D、投资收益

　　6、现金收入业务贯彻（A）原则以免发生已记账而漏收款的差错。A、先收款，后记账 B、先记账，后收款 C、只收款，不记账 D、以上均错

　　7、现金付出业务必须贯彻（B）原则，以免发生误付等错误情况。A、先付款，后记账 B、先记账，后付款 C、只记账，不付款 D、以上均不正确

　　8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先(D)。A．将凭证传递至会计记账 B．记账 C．编制凭证 D．收妥款项

　　9、现金收入业务核算的会计分录为（A）

　　A、借：库存现金 B、借：吸收存款—活期存款 贷：吸收存款—活期存款 贷：库存现金 C、借：吸收存款—活期存款 D、借：贷款

　　贷：贷款 贷：吸收存款—活期存款

　　10、现金付出业务核算的会计分录为（B）

　　A、借：库存现金 B、借：吸收存款—活期存款 贷：吸收存款—活期存款 贷：库存现金 C、借：吸收存款—活期存款 D、借：贷款

　　贷：贷款 贷：吸收存款—活期存款

　　11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（A）。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则 C、防止漏收款项 D、以上说法都不对

　　12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（B）。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则 C、防止漏收款项 D、以上说法都不对

　　13、取款单位到银行支取现金时，应填制（B）。A、转账支票 B、现金支票 C、普通支票 D、划线支票

　　14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（C）。A、现金科目总账 B、现金付出日记簿 C、现金收入日记簿 D、现金库存簿

　　15、我国目前广泛使用的是1999年10月1日开始陆续发行的（D）套人民币。A、第二

　　B、第三

　　C、第四

　　D、第五

　　16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（B A、利息收入 B、营业外收入 C、金融企业往来收入 D、其他营业收入

　　17、银行出纳短款，如果当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（A）。A、其他应收款

　　B、其他应付款

　　C、营业外收入

　　D、营业外支出

　　18、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（B）。A．借：现金 贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢 贷：现金 C．借：其他应收款 贷：营业外支出 D．借：营业外支出 贷：现金

　　19、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A A．借：现金 贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢 贷：现金 C．借：其他应收款 贷：营业外支出 D．借：营业外支出 贷：现金 20、客户以现金存入某商业银行，表明某商业银行（A）。

。））A．资产和负债同时增加 B．资产和负债同时减少 C．资产增加，负债减少 D．负债增加，资产减少

　　二、多选题

　　1、现金出纳的一般原则有（ABCD）

　　A、钱帐分管原则B、收付分开原则C、双人经办原则D、复核制度原则

　　2、按照与货币发行的关系，现金出纳可分为（AB）A、中央银行货币放行 B、商业银行现金出纳 C、中央银行现金出纳 D、商业银行货币发行

　　3、出纳现金错款的类型（ABD）

　　A、现金溢出 B、现金短缺 C、坏账准备 D、误收假币

　　4、出纳错款的处理原则包括(ACD)A.长款不得寄库 B.长款立即退还原主 C.短款不得空库 D.不得以长补短

　　5、营业终了现金收付的汇总核对包括（ABCD）

　　A、柜员核对B、办理入库手续C、账账核对D、账实核对

　　6、现金出纳的基本规定要求（ABCD）。A、钱账分管、双人经办 B、按程序办理现金收付 C、款项复核 D、办理交接手续和查库

　　7、现金整理的基本要求是（ABCD）、盖章清楚、封装严密。A、点数准确 B、墩放齐整 C、挑拣干净 D、捆扎紧实

　　8、银行库房管理要求是（ACD）。A、金库门应安装两把不同钥匙的银行专用库门锁

　　B、各级行设置金库，需征求当地公安部门意见，并报相关部门审批 C、上级行要对下级行进行定期或不定期的查库 D、金库可以保管现金、票样、外币、有价证券、定额存单等

　　9、运钞方式因不同情况分为（AB）。

　　A、集中运钞

　　B、分散运钞

　　C、大额运钞

　　D、小额运钞

　　10、运送现金的要求有（BCD）。

　　A、必须双人未武装押运 B、禁止委托他人捎带

　　C、必须严格交接手续 D、必须保守运送时间、地点、路线等运送秘密

　　三、判断题

　　1、现金收入业务，先收款，后记帐（√）

　　2、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。（×）

　　3、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。（√）

　　4、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。（√）

　　5、钱账分管原则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。（√）

　　6、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。（×）

　　7、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。（×）

　　8、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。（×）

　　9、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。（×）

　　10、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。（×）11.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。()答案：对

　　12.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。()答案：对

　　13.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。()答案：错

　　14.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。（）答案：错

　　15.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持 有人说明认定的兑换结果。()答案：错

　　16.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。（）答案：对

　　17.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。（）答案：错

　　18.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。（）答案：对

　　19.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。（）答案：对

　　20.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。（）答案：对