财务部岗位职责和流程图

财务部岗位职责和流程图共6篇 公司财务岗位流程图

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财务部岗位职责和流程图共1

　　财务部岗位职责 一、财务部工作内容

（一） 参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。

（二） 参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。 （三） 负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。

（四） 负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。 （五） 负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。 （六） 负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。

（七） 负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。

（八） 负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。

（九） 协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。 （十） 负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。

（十一） 负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。 （十二） 负责先进管理，审核收付原始凭证。

（十三） 负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。

（十四） 负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。 一、财务部经理岗位职责

（一） 具体负责本公司的财务会计工作

1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财经纪律和公司各项规章制度。不断改进和提高财务会计工作水平。

2、督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。

3、认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 （二） 组织制定本公司的各项财务管理制度

1、制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核酸并有利于提高经济效益

2、随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报。

3、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。

（三） 组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况

1、在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制本公司的财务收支计划和编制说明。

2、经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施，不得随意突破。 3、资金掉要如实反映矛盾和问题，有效利用现有资产，保证经营活动正常进行。

（四） 组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况。 1、编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围。

2、在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门。 3、设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况。并向各职能部门反馈。

（五） 充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。 （六） 组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。

（七） 负责协调财务和各部门的工作，多于其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。 （八） 负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。

（九） 负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。 （十） 完成公司领导交办的其他工作。 二、财务会计岗位职责

（一） 设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。

1、编制总长科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符。

2、编制会计报表。各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时使报送政府有关部门。 3、协助办公室建立低值易耗品台帐。

4、各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表

（二） 根据工财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。 （三） 会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。

1、根据本公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。

2、对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理。

（四） 编制和保管会计凭证及报表。

　　负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化。每月终了，要整理会计凭证和资料，集中保管。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。

（五） 负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。

（六） 会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等手法、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。 （七） 负责成本核算和利润核算

1、拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作，核算成本和费用。 2、编制成本、费用报表，编制；利润计划，办理销售款项的结算业务；负责销售和利润的明细核算。 3、正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。 （八） 完成财务经理交办的其他工作。 三、出纳员岗位职责

（一） 办理现金收付和银行结算业务：

　　严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。

（二） 库存现金不得超过银行核定的险恶，超过部分要及时存入银行。不得以 “白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

（三） 严格控制签发空白支票。

　　如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明，收示单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票 ，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。 （四） 编制和保管会计记账凭证。

　　根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。 （五） 登记现金和银行存款日记账。

1、根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

2、出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 （六） 保管库存现金和各种有价证券。

　　对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

（七） 保管有关地税、国税的计算机代码因帐、空白收据和支票

　　出纳员说管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章；财务章、法人印章由财务经理负责保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

　　完成财务部经理交办的其他工作。

财务部岗位职责和流程图共2

　　财务部职责

　　部门名称：财务部 直接上级：总经理 直接下级：财务人员

一、主要职能

1、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

2、指导、监督仓库日常帐务。

二、工作内容

1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

2、按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；每月×日前编制、汇总各种会计报表，真实、完整的反映财务基本情况、损益情况和资金增减情况。

3、做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施。

4、负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金。

5、负责公司现有固定资产管理工作：负责公司各项财产的登记、核对，按规定计算折旧费用，保证固定资产不流失。

6、原物料进出帐务及成本处理，各产品成本计算及损益决算。

7、经营报告资料编制，效益奖金核算、年度预算资料汇总。

8、有关收入单据、各项费用支付、应收帐款审核及帐务处理，对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款。

9、负责增值票的申领、保管、使用和报税；增值票申领要满足销售需要，妥善保管，按规范开票，严禁转让或为他人代开票。每月要按税务部门规定申报纳税。

10、总分类帐、日记帐等帐簿处理，财务报表及会计科目明细表。

11、指导、监督仓库帐务，建立健全帐卡和报表，编制库存月报表，每月最后一天为仓库盘点日，财务部要认真配合仓库的盘点工作，保证做到帐、卡、物相符。

12、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。

三、管辖范围

1、财务部所有人员及办公场所范围内的设备设施；

2、与资金使用有关的部门和人员；

3、财务部办公场所内外围的安全和卫生责任区。

　　财务部经理岗位职责

　　职务名称：财务部经理

　　直接上级：总经理

　　直接下级：财务部人员、兼管仓库管理员

　　管理权限：在总经理授权范围内行使对公司财务的处理权

一、本职工作

1、贯彻执行国家的财经政策和公司总经理对财务工作的要求，制定公司的财务规章制度，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

2、对各项资金的收付进行严格的审核把关；严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据。

3、负责安排本部门人员的工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理帐务，按期编报会计报表和有关会计资料。

4、负责配合采购部门、仓库理顺原、辅材料的进出仓管理操作，在此基础上负责搞好成本核算工作。

5、尽可能收集、整理会计资料并进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期计划指标的重大问题，会同有关人员深入调查，提出改进经营管理的措施和建议。

6、按年、季编写财务情况说明书，重大问题及时向总经理汇报。

7、负责建立各部门物资财产登记薄，并监督实行，每半年进行清点一次。

8、每月对财务报表进行盈亏情况分析，销售业绩分析，产品进出仓数量分析。

9、根据公司现状及费用，划出盈亏平衡点警戒线。

二、领导责任

1、对帐务全面把关，因疏忽而造成公司财务上的损失负主要责任；

2、对资金使用和存放的安全负直接责任；

3、因财务人员的疏忽而导致帐数、帐物不符负主要责任；

4、对部门的安全、文明卫生负主要责任。

三、主要权力

1、对采购物资的价格、一切报销费用有过问权；

2、报销手续不完整、不规范，有权不予报销；

3、供货商收款手续不完整有权拒付款项。

四、管辖范围

1、财务部所有人员、兼管仓库人员；

2、与资金使用有关的部门和人员；

3、财务部办公场所内外围的安全和卫生责任区。

财务部岗位职责和流程图共3

一、结算岗位：A、整车方面：

　　财务部岗位职责

1、先交定金后交全款的客户

? 客户缴纳定金时必须开具定金收据，车展期间开具的收据必须清楚注明为车展定金，同时填写整车结算单，注明客户姓名和缴款方式、金额。缴纳定金必须附上销售合同，同时结算员审核销售合同限价。

? 客户缴纳剩余车款时，结算员先审核销售合同是否符合限价标准，超出销售员限价的合同是否有总经理签字，超出总经理限价的合同是否有集团总经理或董事长签字确认。

? 结算员依据销售合同核算客户需缴纳的剩余款项，同时将整车结算单填写完善，包括车型、刷卡手续费、销售限价、缴款方式、出库费、PDI检测费等，同时开具整车出门证。

2、直接缴纳全款的客户

? 结算员先审核销售合同是否符合限价标准，超出销售员限价的合同是否有总经理签字，超出总经理限价的合同是否有集团总经理或董事长签字确认。

? 结算员依据销售合同核算客户需缴纳的剩余款项，同时将整车结算单填写完善，包括车型、销售限价、缴款方式等，同时开具整车出门证。

3、分期付款的客户

? 结算员先审核销售合同是否符合限价标准，超出销售员限价的合同是否有总经理签字，总经理限价的合同是否有集团总经理或董事长签字确认。

? 询问销售顾问客户缴纳首付款金额、贷款银行、年限、管理费金额后收取客户车款时填写整车结算单，客户上牌抵押时开具移库单，待收到客户车辆抵押登记证书复印件时方可开具车辆出门证。

4、政府采购的客户

? 结算员审核销售合同，销售顾问填写挂账审批单，有总经理和吴总、财务经理签字后方

　　可开具发票，同时政府采购单位出具盖有公章的欠条时方可开具整车出门证

5、欠款的客户

? 结算员审核销售合同，销售顾问填写挂账审批单，必须有总经理、吴总、财务经理签字后方可开具整车发票，同时客户必须出具亲笔签字的欠条，欠条上应注明欠款金额、还款时间、联系电话，欠款审核完毕后方可开具整车出门证。

6、整车发票开具

? 销售顾问填写齐全的整车开票通知书，通知书必须有销售顾问、销售经理、计划员签字确认，若销售经理不在由总经理签字，若总经理和销售经理都不在由展厅经理签字，结算员依据开票通知书确认客户车款是否缴纳齐全或是否符合开票条件，同时收回客户手中的收据，若客户收据遗失在身份证复印件上填写遗失声明，注明所遗失收据的单号、金额，遗失声明必须有客户本人亲笔书写。

7、整车销售移交单据

? 结算员移交给出纳的单据：现金缴纳单、进账单、刷卡单、销售合同、整车结算单、发票、收据、欠条、新车厂内费用单、抵押登记证书复印件、开票费用通知书、挂账审批单。

? 销售合同包括大小合同必须签字齐全，销售合同上金额必须符合公司限价标准，超出销顾问限价的由销售经理签字，超出销售总监的由总经理签字，超出总经理限价由董事会签字。

8、整车结算单一式两份，白联移交，红联存档。

9、发票存根联直接移交给总账，记账联、抵扣联移交给出纳。

10、销售顾问交车时单据：现金缴款单、进账单、刷卡单、收据、欠条、合作单位代付款购车申请表、垫付证明、遗失申请、新车厂内费用单、抵押登记证书复印件一并移交给结算员

　　B、售后维修方面

1、缴纳维修款客户

? 结算员审核结算单和派工委托书：是否预约客户？单据上优惠金额是否符合前台接待工时费折权限，总经理、售后经理工时费9折权限，若相关领导外出需电话确认后方

　　可办理结算，差领导签字的需三天内补齐。

? 当月促销活动的方案必须有集团总经理签字确认，同时促销方案交财务存档方可执行，结算员审核无误后开具维修出门证。

? 若客户用公司的优惠劵或保养劵抵用维修款，结算员收回优惠劵或保养劵，审核是否符合抵用日期、维修项目、金额，原则上公司优惠活动不能与其他活动同时享受。

2、协议挂帐单位

? 结算员审核结算单和派工委托书，送修单和客户联作为欠条，结算单上客户签字必须清楚，送修单和客户联在每天交帐时由现金会计转交财务经理挂帐。根据协议挂帐单位的合作协议审核结算单据是否按协议折扣结算，是否提供送修单。如未提供送修单需由经办人打欠条后开出门证，经办人需在清欠专员开票收帐之前上交所欠送修单。

3、个人欠款或免单客户

? 欠款客户需注明还款时间，必须由吴总在结算单上签字同意挂帐。免单客户需由董事会成员签字确认，结算员审核后开具出门证。未开发票的客户联作为欠条由现金会计转交财务经理挂帐。各专营店领导无权免单和同意欠款，若董事会领导同意欠款需由经办人填写应收帐款挂帐单报吴总签字，挂帐单上需注明还款期限后结算员可开出门证。

4、厂家免保和索赔结算

? 结算员收到两份免保和索赔结算单时（注：一联结算员留存，一联交成本会计挂厂家帐），审核是否符合免保或索赔条件，免保的需有免保单据或首保卡，索赔的需由索赔员签字，审核无误后在专营店系统结算开出门证，并在交接本上登记免保或索赔信息与成本会计交接。

5、预收款客户结算

? 结算员根据客户提供的预收款收据查找结算流水帐记录本，确认后需要结算单上注明收款日期及本次抵用金额，未开过发票的需以据换票。客户遗失收据的需在本人身份证复印件上书写遗失申明，注明遗失收据的日期、收据号、金额。

? 预收维修款先开发票后抵用，结算员在收款开票后，在流水帐记录本上做好登记，下次抵用时在结算单注明收款日期，同时在记录本上注明已维修金额。

6、事故维修结算

? 事故车维修结算时事故专员提供事故定损单和维修结算单交结算员核对维修材料和工时，正常事故车不得存在有材料无工时或有工时无材料的结算单。如暂未提供定损单的可先结算但月底必须上交定损单。事故车结算单一式两份，每月单独装订便于抽查。

7、维修结算汇总表

? 结算员次日上班后从系统中打出前一天维修结算汇总表。结算单按顺序排好，并在汇总结算表的明细后填写收款方式（现金或刷卡）、折扣原因、发票号码、收据号。 ? 对汇总结算表上反映未收款、未结算、欠结算单的及时找经办人找明原因。

? 与出纳交帐时需在汇总表上填写当天维修总金额，首保总金额，索赔总金额、欠款总金额、免单总金额、现金缴款单金额、刷卡金额、收据号、发票号。 C、其他业务

? 由结算员发放的续保或公司赠送的各种优惠劵，必须根据相应的促销方案严格执行。发放优惠劵时注明车牌号、发放日期。续保的需有商业险发票复印件，让客户在复印件上签名确认收到。其他优惠劵让客户在赠送明细表上签名确认收到。结算员及时登记优惠劵赠送明细表及附件的存档备查。

? 月底厂家首保、索赔确认开票时及时在系统里做结算收款。协议挂帐单位已开票的及时在系统做结算收款

8、维修结算移交单据：

? 汇总结算表、维修结算单、委托书、首保卡、装璜审批表、配件销售单、送修单、现金缴款单、刷卡单、进帐单、收据、发票、应收帐款挂帐单、欠条、垫付证明、遗失申明、以抵用的优惠劵、事故定损单。

二、出纳岗位

　　A、银行汇款：

1、出纳每天上班后先查寻各帐户中余额，报财务经理统一安排汇款。

? 出纳税根据财务经理安排签字手续齐全的汇款单、退款单、备用金借据、费用和差旅费报销单汇款。签字人包括：经办人、部门经理、总经理、财务经理、吴总。如签字不全或帐号、开户行不清的可暂不汇款。如汇款退回的是经办人提供的帐号有误，手续费由经办人承担。如出纳汇错费用由出纳承担。

? 出纳在网银制单后凭汇款单、退款单、备用金借据、费用和差旅费报销单的原件送吴总复核。汇款后由吴总在网银汇款单据上签字确认。如未打印网银汇款单据或未签字，出纳要及时送吴总签字，不得私自做为凭证附件。

? 出纳可先根据汇款单、退款单、备用金借据、费用和差旅费报销单和网银的汇款单据一一对应做帐，但月底必须到银行取回有经办行盖章的回单附凭证后。 B、整车接帐

? 全款提车：接帐时需有整车结算单、刷卡单或现金缴款单、进帐单、定金红收据、大小合同白联、开票通知书红联、新车厂内费用单、发票记帐联、抵扣联。出纳按当月限价表核对后看是否在各岗位权限内，如超出总经理限价必须有董事会领导签字。手续齐全和限价核检查无误后出纳在整车结算单接受人上签名。否则退还结算员补齐手续后再接帐。如收据和开票名称不符时需有垫付证明。收据遗失的需有收据本人在身份证复印件上填写的遗失申明。

? 贷款提车：现金会计核对整车结算单上的贷款年限、首付款金额、限价，交接时有首付款收据或定金收据、刷卡单或现金缴款单、进帐单、分期付款计算表、大小合同白联、开票通知书红联、新车厂内费用单、发票记帐联、抵扣联。如收据和开票名称不符时需有垫付证明，收据遗失的需有收据本人在身份证复印件上填写的遗失申明。

? 欠款提车：现金会计接帐时：整车结算单、合作单位代付款购车申请表、吴总签字同意的欠款协议原件、（注：单位的需在欠款协议上盖公章）大小合同白联、开票通知书红联、新车厂内费用单、发票记帐联、抵扣联。如收据和开票名称不符时需有垫付证明。单位垫付的需盖公章。 C、售后接帐

? 出纳每天接维修时，赠送装璜的需有财务经理签过字的装璜审批表和配件部的销售清单一一对应。维修结算单上有优惠金额的检查是否在各岗位权限、预约汇总表是否有名单。是否享受促销政策，有抵用劵的查看是否盖有公司公章、抵用劵有效期、金额、抵用项目。

? 索赔和首保的单据需有经办人签字由出纳或结算员转交成本会计在维修汇总表上签字或在交接本上签字。

? 协议单位维修欠款的需有送修单、接账后送修单和结算单一联转交财务经理在维修汇总表上签字，如先开票的需有签字齐全的应收帐款挂帐单。 ? 非协议单位维修欠款的需有吴总在应收帐款挂帐单上签字同意。

? 出纳核对维修汇总表上现金缴款金额、刷卡金额、首保金额、索赔金额、挂帐金额、免单金额等、结算单和维修汇总表一致后在接受人上签字，按发票、应收帐款挂帐单、收据和刷卡单、缴款单、进帐单做维修凭证。 D、银行、厂家金融公司对账

? 每月底必须到各开户行取回单并打印银行对帐单，与财务软件核对账户余额。如与公司账户余额不符的立即查明原因，记录银行存款余额调接表备查。有金融贷款需自已登录金融网站打印相关单据入帐，月底与金融公司对帐。

三、成本会计：

　　A、每天给集团财务经理发送库存车占用资金、现金车资金、配件库存金额和利息情况。 B、整车方面: ? 成本会计每天根据现金会计交来的整车结算单、开票通知书、大小合同、结转整车成本。在整车结算单上填上赠送或销售精品的成本、商业险的金额交财务经理核算销售员绩效。

? 每天及时登记整车进销帐报表，根据入库单登记车辆来源、资金性质。根据库存时间核算好单车金融利息，根据整车结算单上的填写明细记录一车一档明细表。

? 每月至少对整车实行盘点两次，向财务经理提供盘点情况表。核对网点是否按合作协议提供展车数量，是否有网点提车单。 C、维修方面

? 每天按配件部上交的配件出库单核对配件领料汇总表，发现与汇总表不符及时查明原因。核对后按前台接待姓名或维修性质录入分类结转成本。

? 每天核对结算员上交的首保和索赔单据与系统是否一致，并时登记首保和索赔电子台帐。厂家未赔款的及时查明原因，责任到人并上报财务经理。对厂家已付款的首保和索赔单据在电子台帐中及时核销。每月底对索赔的配件进行盘点，与索赔电子台帐核对未赔配件明细是否一致。并向财务经理提供索赔盘点情况表。

? 每周对配件部库存进行局部盘点，并向财务经理提供盘点情况表。每半年对配件部进行全面盘点，并向财务经理提供盘点情况表、分析原因。

? 每月底从系统中导出未结算或在修车辆明细，到车间检查在修车辆是否与系统一致差异的写明原因，每月3号之前上交检查情况表于财务经理。 D.其他方面

? 成本会计根据报帐发票、配件销售清单、供货方送货单、本公司入库单、及时登记预付、应付款往来帐。发生退货的根据退货单据及时进行退货处理。每月底主动跟应收、应付、预付款单位对账追要未入帐发票。

? 每周到办公用品仓库收领料单，及时准确登记办公用品进销存报表。对办公用品库存或领用异常的及时上报集团财务。

? 定期对公司固定资产、工具、机器设备、办公用品进行盘点清查，并向财务经理提供盘点表。

五、总帐岗位

1、审核凭证

? 总帐根据会计填制的凭证仔细、认真的审核每张凭证有关内容：凭证科目、金额、附件张数、日期、凭证附件的手续是否完善，并核对手工凭证是否和财务软件一致。 ? 汇款单、费用报销单、借据、需要签字的：经办人、部门经理、总经理、财务经理、吴总。

? 差旅费报销单上签字的：报销人、部门经理、财务经理、吴总、总经理。如培训报帐的需有行政经理签字确认培训通过，总经理报帐的需有王总签字。

? 退款单签字的：经办人、部门经理、总经理、财务经理、吴总。如车定金退款或惠民补贴的需由计划员或信息员签字确认无资源或惠民资料齐全。

? 审核维修凭证时核对维修汇总表上的刷卡、现金额缴款单、进帐单金额、是否与当天收款一致。欠款的是否有应收账款挂帐单、收据换票是否提供收据红联、预收帐款是否开收据或发票、收据遗失是否提供遗失申明，收据和发票名称不符时需提供垫付证明。维修凭证审核无误后在维修汇总表上签名。

? 审核整车全款开票时：交过定金或全款的需以据换票，收据遗失的必须由收据本人在身

　　份证复印件上填写遗失申明。收据和发票名称不符时需提供垫付证明。

? 审核贷款车开票时根据分期付款计算表核对首付款金额、管理费收入、贷款金额。先交首付款后开票的需以据换票，收据遗失的必须由收据本人在身份证复印件上填写遗失申明。

? 审核政府采购整车凭证时需有吴总签字的整车应收帐款挂帐单。

? 审核合作单位代付款购车时需有合作单位代付款购车申请表、盖有公章的欠款协议和代付款证明。代付款购车申请表需有经办人、总经理、销售经理、财务经理、吴总签字。审核无误后注明凭证号交财务经理保管。

? 对报废或出售固定资产（如：试乘试驾车）及时进行清理和帐务处理。 A、报表、税务

? 每月及时销缴发票，作废发票必须全部收回，按发票号装订。提前购买维修和整车发票。 ? 次月5号之前结帐，负责财务报表的编制，在规定的时间上报财务经理，月底填制厂家所需报表、税务报表。

? 每月5号之前上报财务经理各部门费用明细表、便于财务经理准确核算各部门利润。 ? 准确计算月度各项税款、合理筹划增值税，所得税。按时申报，按期缴纳税款。 ? 每月底检查应收、应付，预收、预付，其他应收、其他应付款科目余额表。对余额进行分析和跟进。10号之前上报财务经理和集团财务。 A、装订保管

? 每月上班从门卫处回收前一天维修和整车出门证。核对出门证是否齐全。差出门证及时上报财务经理。

? 月底结帐后装订凭证、国，地税各项报表、维修结算汇总表、出门证。保管好各项财务档案。

六、财务经理岗位

　　A、资金安排

? 每天上班后了解当天资金情况上报集团财务。合理安排当天汇款单据。 B、外欠帐

? 每天及时登记维修外欠帐。次月5日之前完成维修欠款单位、整车欠款的归纳。并上报

　　集团财务。对未还款的及时跟进责任到人。 ? 工资、季度留底

? 每月初各部门经理向财务经理递交纪总签过字的当月绩效方案存档。财务经理及时、清楚的了解考核方案。

? 每月12日之前完成各部门绩效考核后转交行政造工资表，财务经理核对工资表各项无误后15号之前准时发放工资。每季度的次月25日之前完成季度发放。

? 每月底对系统未结算或未结款单据进行分析，如15日之前还未结算和结款的暂扣经办人上月工资。 C、财务分析

? 每月5号之前上报财务分析。财务分析含整车利润、维修利润、费用明细等、库存情况及占用资金情况。

? 每月对总帐提供的科目余额表进行了解、分析并及时做好帐务处理，存在疑问的及时查明原因，报集团财务。 D、抽查财务部各岗位情况

? 不定期检查结算员结算单据是否符合公司要求，各项单据是否齐全、手续是否完善，对不符合公司要求的及时改进。对大修理的事故车进行抽查和核对。

? 不定期检查出纳汇款后的单据签字是否齐全、附件是否完整、每天是否按时结帐。 ? 检查成本会计的一车一档记录是否完善，相关数字是否准确核算。是否对配件进行不定期盘点，对整车进行定期盘点。检查二网提车单是否齐全。

? 审核总帐会计做的凭证，检查总帐提供的各部门费用明细表，对出门证进行抽查。

　　淮安雨田投资集团有限公司

财务部岗位职责和流程图共4

　　财务部职责部门名称：财务部 直接上级：总经理 直接下级：财务人员 一、主要职能

1、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 2、指导、监督仓库日常帐务。 二、工作内容

1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

2、按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；每月×日前编制、汇总各种会计报表，真实、完整的反映财务基本情况、损益情况和资金增减情况。

3、做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施。4、负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金。

5、负责公司现有固定资产管理工作：负责公司各项财产的登记、核对，按规定计算折旧费用，保证固定资产不流失。

6、原物料进出帐务及成本处理，各产品成本计算及损益决算。 7、经营报告资料编制，效益奖金核算、年度预算资料汇总。

8、有关收入单据、各项费用支付、应收帐款审核及帐务处理，对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款。

9、负责增值票的申领、保管、使用和报税；增值票申领要满足销售需要，妥善保管，按规范开票，严禁转让或为他人代开票。每月要按税务部门规定申报纳税。

10、总分类帐、日记帐等帐簿处理，财务报表及会计科目明细表。 11、指导、监督仓库帐务，建立健全帐卡和报表，编制库存月报表，每月最后一天为仓库盘点日，财务部要认真配合仓库的盘点工作，保证做到帐、卡、物相符。

12、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。 三、管辖范围

1、财务部所有人员及办公场所范围内的设备设施； 2、与资金使用有关的部门和人员；

3、财务部办公场所内外围的安全和卫生责任区。

　　财务部经理岗位职责

　　职务名称：财务部经理

　　直接上级：总经理

　　直接下级：财务部人员、兼管仓库管理员

　　管理权限：在总经理授权范围内行使对公司财务的处理权

一、本职工作

1、贯彻执行国家的财经政策和公司总经理对财务工作的要求，制定公司的财务规章制度，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

2、对各项资金的收付进行严格的审核把关；严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据。

3、负责安排本部门人员的工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理帐务，按期编报会计报表和有关会计资料。 4、负责配合采购部门、仓库理顺原、辅材料的进出仓管理操作，在此基础上负责搞好成本核算工作。

5、尽可能收集、整理会计资料并进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期计划指标的重大问题，会同有关人员深入调查，提出改进经营管理的措施和建议。

6、按年、季编写财务情况说明书，重大问题及时向总经理汇报。 7、负责建立各部门物资财产登记薄，并监督实行，每半年进行清点一次。

8、每月对财务报表进行盈亏情况分析，销售业绩分析，产品进出仓数量分析。

9、根据公司现状及费用，划出盈亏平衡点警戒线。 二、领导责任

1、对帐务全面把关，因疏忽而造成公司财务上的损失负主要责任； 2、对资金使用和存放的安全负直接责任；

3、因财务人员的疏忽而导致帐数、帐物不符负主要责任； 4、对部门的安全、文明卫生负主要责任。 三、主要权力

1、对采购物资的价格、一切报销费用有过问权； 2、报销手续不完整、不规范，有权不予报销； 3、供货商收款手续不完整有权拒付款项。 四、管辖范围

1、财务部所有人员、兼管仓库人员； 2、与资金使用有关的部门和人员；

3、财务部办公场所内外围的安全和卫生责任区。

财务部岗位职责和流程图共5

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　　财务部工作流程图：

1、日报流程：

　　下载并核对 ATS、宝库等其他相关报表；

（ 详细流程见岗位职责）

　　T3 记账凭证、非主

　　欠款明细表

　　营业务明细 国际、国内核销表 核

　　对 会计 核销

　　结算情况及核对客户催缴、

　　汇总每天资金根据欠款明细，

　　博

　　状况，制定客户欠款分析日报

　　丰、轩业结算情况

　　表

　　统计分析

　　核对航逸达欠款情况及客

　　户催缴、结算情况

　　总办 经

　　结算情况及 核对客户催缴、

　　审阅

　　国

　　旅结算情况

、日常收款流程：2

　　根据账期和客户或者销售人核

　　客

　　对 员对账结算，催欠款。 付款

　　核销 户

　　现金入库、收支票，银行存现

　　开回款通知单、银行回款

　　金、入支票、取汇款回单

（支票、现金、汇款）

　　出纳

　　欠款明细表

　　国际、国内核销表 核对核销 T3 记账凭证

　　会计---- ---

3、周报 / 月报流程 ：（每周五、次月前三个工作日内提供：销售利润统计表、货币资金表、

　　销售流水明细表，月报添加：签证、火车票、资产负债、利润表 ）

　　根据 ATS、宝库销售报表做客户 根据客户销售明细及调帐做

　　调账明细 销售、退票明细报表 销售流水明细表

　　货币资金明细、签证、火车 核

　　票、资产负债、利润表 对

　　根据 ATS、宝库销售报

　　表

　　做国旅大客户销售统计

　　制作周报、月报表， 汇总 分析

　　各类报表报总经办 欠款明细表

　　国际、国内核销表 /

　　核销

　　审 阅

（总 经办）

4、付款流程：

　　支出凭单制单人 审核签字

　　会计

　　审批签字

（总 经办）

　　付 款（支票、现金） 1、开具支票

　　出纳2、现金出库

　　付 款（汇款、转账）、定期去银行取网银

　　3汇款回单

　　欠款明细表

　　记账凭证 国际、国内核销表会计 核对核销

5、退票流程：

---- ---

　　ATS 提国内预订员在国际预订员开机票退款单

　　交退、废票

　　根据 ATS退票报表，到相

　　应出票渠道平台提交退票

　　账IATA 退款单和核对支付渠道回 核对退票金额，并处理

　　款

　　退票单核对，做手工退票

　　表

　　对应付款平台核对退票金

　　额，并做回款处理；当平台

　　应退退票金额大于或小于

　　金额时 告知 退票报表发 ，并上宝库进行退票确

　　认、审核

　　退票

　　当平台退票金额小于

　　应退金额，进行二次申退

　　退票

　　核对并确认回款

、调账流程7 和财务核对确认批 填写调账单

　　审

（总经办） （责任人）

　　填制会计凭证 核销调整欠款表

　　会计

8、报销流程

　　填写支出单

　　审批

（总经办）

（责任人）

－现金、支票支填制会计凭

　　证转账汇款支出出

　　出纳网银 会计---- ---

　　财务人员职责明确：

1、【会计】：

　　帐、证审核、登记，

[ 含 非主营业务登记、统计 ]

、【出纳】：2

　　现金、支票的收、支⑴

　　客户机票业务的核销、对账、催款⑵

　　国航、海航大客户统计⑶

　　开发票⑷

、【核销】：3

　　所有客户的机票业务总核销⑴

　　机管理银行往来、汇款、POS⑵

　　银行往来回款查询、登记⑶

　　开收据⑷

4、【退票】：

　　机票业务周、月结客户的核销、对账、催款⑴

　　国内、国际退票平台核对、处理 ⑵

、【统计】：5

　　报表、宝库、支付宝、51OOK下载、核对⑴

　　ATS

）报表BSP额度、航逸达 （IATA下载、核对⑵

　　51

⑷ 统额度） 退票核对、回款（支付宝、⑶ ATS 51

　　计汇报销售日报、周报、月报 ⑸

　　调账核对

　　专业文档 考试

　　资料学习资料 教育试题

　　方案设计

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财务部岗位职责和流程图共6

　　财务部经理岗位职责及工作程序

　　财务部经理

　　直接上级：大厦总经理、财务总监 督导下级及财务部各级主管 联系部门：各部经理有关部门

1、在总经理领导下，贯彻执行国家财经制度，经济政策等，贯彻大厦经营方针，各项规章制度和领导决策，负责大厦财务部各项管理工作。

2、建立健全大厦内部财务管理制度，组织大厦全面经济核算，监督大厦资金管理、成本核算管理、利润管理和财务管理、分析大厦经济活动，为大厦领导提供决策依据。

3、根据领导决策，拟定预测原则制度，审核部门预算方案，制定大厦预算，确定各级、各部门的计划任务，并在总经理及大厦领导审批后，组织贯彻实施。

4、参与大厦一些重要决策，监督资金使用，从经济管理的角度为领导决策提供参考数据，防止失误。

5、拟定财务部内部的组织机构，提出各级主管人员的岗位职责，确定分配工作任务，及时、准确地报出会计报表，重要会计报表要报总经理签字。

6、组织财务收支核算工作，建立收入成本费用和利润核算制度，拟定和审核会计科目、分析会计报表，保证各级主管工作的正确性。

7、控制资金使用，审核各部门的开支计划，在总经理批准各部门设备物资采购计划后，监督贯彻实施，维护大厦的经济利益。

8、监督财税制度的贯彻实施，按期上交国家税费，协调大厦与各银行税务等到有关部门的关系，向总经理提供财会信息，改善大厦经营管理建议。

9、编制财务预算，组织编制财务会计报表和统计报表。

10、负责财务人员的安排，奖励和评定，负责财务人员的思想教育和业务培训。

11、负责财务部的日常行政管理工作。

　　总出纳岗位职责及工作程序

　　直接上级：财务经理

　　联系部门：前台结算及餐饮收款员

　　主要职责：负责全大厦货币资金的收支

　　工作内容：

1、负责货币资金的收入和支出、结存、日记帐簿的登记和结帐。

2、负责现金收入的管理，严格控制支票领用，确保手续齐备，认真审核核对发票，确保各项手续完备。

3、负责签收各种支票准确无误，做好银行结算工作， 做到发票、收条、支票三方面记录一致。

4、检查一切收付缴款业务原始凭证，做到有凭证、有审批、手续完备项目清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的原始凭证及时办理款项收、付缴业务、及时催收已领用支票，做好支票管理工作，保证帐目清楚准确。

5、负责管理人民币、备用金。掌握结算付款的管理规定及现金管理的一切规定。按时编制银行调节表，确保财务报表如期完成。

6、必须办理的托收，经领导批示后，逐一填写托收凭证，外单位汇票到银行后应及时提取及时转交会计做帐。

7、严格执行现金清查盘点制度，每日核对库存现金，做到帐款相符，确保现金安全。

8、检查现金、银行存款、流动资金、备用金的使用管理，每日及时整理做到有条不紊。

9、检查各种支票，送帐簿存根，收据存根，汇款凭证，外币、人民币分别汇总编制。

10、支出传票分为：人民币转帐支出传票，人民币现金支出传票。它的使用分为：填写付款单位名称、填写付款日期、填写经济业务内容摘要、填写用途、填写经济业务发生额，在实际编制过程中要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录发票金额一致，支出传票合计金额一致。

11、负责各种有价证卷的保管和发放。

12、积极找出改进工作的设想和建议，完成财务部经理安排的其他工作。 应收账款主管的岗位责任制

　　直接上级：财务部经理 直接下级：前台主管

　　联系部门：收款主管、夜审员

　　岗位职责：进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐。负责核对应收帐款、核对帐目，保证每日收入核数的真实性、准确性。负责出纳组的行政管理工作。

　　工作内容及工作程序：

1、每日与现金出纳员一起到前台财务取款、取表。

2、审核夜审完成的各项报表，发现问题及时纠正。

3、将各餐厅所交的报表中的现金、支票、信用卡杂单进行核对，保证杂单录入与实际交款数相一致。

4、根据出纳员点的现金单据、银行收款单据与前台报表核对，保证收到款项与报表数相符。

5、将各部位（商务、餐饮、歌厅、美发、商品部）电脑录入数与实际交款数相核对，如有不符与各部门对帐，并通知前台财务进行必要的电脑调整。

6、将客人的签字帐单与电脑实际入帐数相核对，保证客人帐目的真实、正确，并将审核后的帐单、及时编制转帐日报表，根据转帐日报表，编制收入记帐凭证，登记应收帐款、明细帐。

7、将前台交来的各种信用卡分类汇总送交银行结算入帐，并负责信用卡未回的托收工作。

8、每月月底根据应收帐款回收情况，编制应收帐款报表，与前台主管一起催收帐款。

9、每日根据前台营业收入日报表编制收款凭证。

10、根据记帐凭证登记收入帐，月底与总帐核对营业收入。 成本会计岗位职责和工作程序

　　直接上级：财务部经理

　　联系部门：餐饮部的各餐厅、酒吧、歌厅、客务部迷你吧 岗位职责：负责大厦整个成本的控制和管理

　　主要职责：

1、负责餐厅饮食成本的原材料报告，控制饮食销售成本。

2、监督和检查采购供货渠道，收货程序以及原材料质量，掌握市场上原材料价格的信息。

3、负责饮食收入成本原材料审核工作，定期写出成本分析报告、采购储藏和饮食营业成本的报告。

4、审核：“饮食销售”日报表和“饮食营业成本”报告。

5、审核原材料原始凭证，根据原始凭证编制记帐凭证，登记食品、酒水原材料明细帐，月底与总帐、库房保管帐相对，做到帐帐、帐证、帐实相符。

6、向餐饮部经理、财务部经理提供饮食成本信息，配合厨师长工作。

7、督导和参与厨房原材料，库房饮食材料的月未盘点工作，做到帐帐相符，购物相符，查明盘盈盘亏的原因，经报批进行帐务处理。

8、月底做出每个餐厅及酒吧、迷你吧、商品小卖部成本耗用表，报总帐会计进行成本核算。

9、负责登记库存商品、食品原材料、酒水二级帐，月底与总帐及库存帐相核对，做到帐帐，帐实相符。 材料会计的岗位职责和工作程序

　　直接上级：成本会计主管

　　联系部门：大厦各部、仓库保管、应付费用会计

　　岗位职责：负责大厦财产物资的出入库及耗用情况的核算，监督物品的入库、领用及结存，负责大厦在用财产帐的核对工作。

　　工作内容及工作程序：

1、负责审核每日收货单及发票，根据审核后的单据开据入库单。

2、根据各部提供的申请领物单（必须有部门经理签字）开据的出库单，按照出库货物的性质分类入帐，并根据各部门的每日出库数量，按大厦指定的同一口经记帐，记入各部门费用中。

3、按“手续盘存制”在每日月底，对库存物品进行盘点，做到帐帐相符，帐实相符，列出“存货表”及“各部门耗料费用表”为成本会计提供各部门所耗用的低易耗品、物料用品的具体数据，保证成本核算的真实准确。

4、根据每日库存情况及各部门每月耗用费用表，对库存物资情况进行分析，为大厦采购物资提供资料，即保证经营的正常运行，又为大厦节约资金当好参谋。

5、每月对大厦在用核算帐与各部门进行核对，做到心中有数。

6、每年会同总帐会计与各部门核对固定资产，做到帐帐、帐实、帐证相符。 应付帐款主管岗位职责及工作程序

　　直接上级：财务部经理 工作内容及岗位职责：

　　负责大厦所有应付款业务，严格执行付款程序，按照财务规定，做好有关财务帐务处理，向总帐会计提供有关资料和数据。

1、审核所有应付款项帐单，发票是否正确。

2、与供货商核对其往来帐项，在帐帐相符情况下，进行结帐。

3、根据记帐凭证登记；应付款明细帐费用明细帐、应付工资及福利费明细帐、应交税金、予提费用明细帐，月底与总帐核对，保证帐帐相符。

4、根据营业收入、个人收入、计算提取各项税金，包括：流转税、房产税、土地税、个人所得税、印花税、车船税等。

5、负责登记各种合同，每月做出各种合同执行情况表。

6、根据费用帐情况进行费用的摊销和提取工作，填制记帐凭证。