建筑类公司财务制度
建筑类公司财务制度(建筑工程企业的财务制度)
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建筑类公司财务制度 根据公司财务处暨公司核算中心、结算中心、税务管理中心的相关制度和规定的要求，为规范公司财务、收付款以及税务等管理工作及程序,进一步与公司相关要求相衔接，防范各种经营及税务风险，对可能出现的问题进行预判预防，特制定此制度。
一、 跨区域涉税事项报告表及预缴税款要求 （一）跨区域涉税事项报告表办理需提供的资料：1、合同关键页扫描件或图片（需确认合同原件已交到河北恒工经营部，合同关键页包括内容：甲方名称、合同名称、工程地点、工期、合同金额、质保期、双方盖章页），2、施工合同结算单或进度款申请单扫描件，3、施工地所属的税务局、甲方名称、项目名称、开票税率等内容汇总成文档。同时，核实预缴税款需向当地税务局提供的盖章资料，报财务。
（二）以拟开票金额为基数预缴税款，预缴税明细：增值税、附加税、企业所得税、印花税（必须在工程所在地缴纳）。施工合同如有修订，关注合同总金额，防止超合同额开票。
（三）跨区域涉税事项报告表在到期前 15 日内必须到当地税务机关办理注销手续，若逾期未办理注销手续，影响公司信誉等，按税务对公司罚款金额的双倍对项目人员进行处罚。
二、 开票及税费缴纳要求 （一） 开具发票要求 开票时间为每月 7-25 日，其它时间为税务中心结算、报税时间，不予办理开票事宜。
开票信息与工程合同信息不符的，需开具证明文件，加盖甲方单位公章。由于项目人员未认真沟通发票开具情况，导致发票作废、冲红的，每作废或冲
红一张发票罚款 300 元 4、成本票提供要求 提供材料票需注意事项：提供的发票上面的 单位 数量 单价必须填写完整，不完整的票不可用，然后需提供此材料票公司的购销合同两份，营业执照复印件一张，开户许可证，收据，出/入库单或者是销货清单均可。
提供劳务票需注意事项：提供的发票上面的 单位 数量 单价必须填写完整，不完整的票不可用，然后需提供此劳务票公司的劳务合同两份，营业执照复印件一张，收据。
（二） 税款相关要求 1、需要在工程所在地预缴税款的项目，在预缴税款当月税务机关收取开具发票所产生的全部税费（除预缴税款外的销项税和附加税），因此项目人员需当月给甲方开具发票；并在预缴税款前提供成本票及相关资料，必须在预缴税款前及时将相关的税费缴纳给公司财务负责人，进行税款清算。
2、不需要预缴税款的项目，项目人员需在开具发票前提供成本票及相关资料，必须在开具发票前及时将应负担的相关税费缴纳给公司财务负责人，进行税款清算。
三、 收款和付款管理要求 （一） 收款要求 1、为提前做好收款准备，收款前需将收款计划表报公司财务部门，重点注明合同名称、合同数额、甲方回款金额、回款方式（现汇、纸质承兑、电子承兑、商业承兑等）、收款大概时间、需要办理的收款相关手续及委托人、核实收款银行信息，以便公司提前核实税务、票据等相关要求并及时办理相关手续。
2、对方打款后，及时和公司财务沟通，提供对方打款证明文件（银行电子回单图片或截图均可）。
（二）付款要求 1、付款前需提供 1、分包或物资合同，2、正规成本发票（开票人和付款人不能为同一人，备注栏为必填项的必须填写完整，发票章不压金额），3、与实际付款金额相符的收据（加盖财务章，收款人或经手人签字必须为全名），4、出入库单（仅用于物资付款），5、工程部报量。另附纸条（需标注项目名称，发票总金额）；若付款方式为承兑汇票，需对方提供委托收款授权书（加盖公章）。
2、项目采购发票标明的采购物资品种、规格应与工程项目实际耗用的物资、物资合同清单、出入库单一致，物资的消耗量应与工程量合理匹配。
3、项目人员应确保所提供发票的真实性及安全性，如提供税务机关不认可发票，或因对方信誉问题被工商及税务机关纳入走逃企业，影响公司税款，扰乱公司纳税计划，导致公司补缴税款和滞纳金的情况，该事宜所产生的所有费用由项目人员承担，并视情况给予罚款处理。
（三）扣税费明细：1、增值税=销项税-分包抵扣税款-预缴税款-进项税，2、附加税=扣增值税金额*12%， 3、印花税:按合同金额扣 %，。在施工地所在税务局已预交施工合同印花税的项目只需要交分包、物资等合同的印花税，不需要预缴税款的项目需要扣施工、分包、物资等合同的印花税。项目产生各项税费均由相关负责人打给公司财务。
四、采购及合同管理 供应商的选择、采购价格和支付方式及进度由公司与项目人员协商确定，为响应国家税收优惠政策，应对税率的频繁调整，合同价款需进行价税分离，标明合同税率。项目人员必须按要求协助公司办理物资采购、验收入库、领用出库手续。采购或租赁合同的签订、付款由公司和供应商直接办理，同时必须符合“四流（付款、合同、发票、物资或服务）一致”。
签订合同后或者进场前需准备的资料
①所有工人均需入上工伤保险，赔付额度不得低于 60 万 ②需准备好工资表和工资收条 五、投标保证金及保函、履约保证金及保函、应急保证金管理要求 （一） 投标保证金及保函 按甲方或招标代理要求，需要缴纳投标保证金或办理投标保函的，项目人员应按照保证金或保函的额度全款缴入公司指定账户。若招标代理公司退回保证金时扣除招标服务费等费用，项目人员必须要求招标代理公司提供发票。
（二）履约保证金及保函 如需要向甲方缴纳履约保证金或办理履约保函，项目人员应按照保证金或履约保函的额度全款缴入公司指定账户。
（三）应急保证金 按公司财务处要求，结合前期合作开发管理的经验教训，要求合作开发项目缴纳应急风险保证金（用于应对质量安全事故、工伤事故、农民工讨薪、临时产生税款等突发事件）。单体合同按照合同金额的 2%缴纳，最高不超过 50万元；长期合作的多项目项目人员每年以合同总额为基础，双方协商应急保证金的缴纳金额（不低于 20 万元）。缴纳的单体合同应急保证金在办理竣工验收后退还，缴纳的长期项目人员应急保证金在合作终止并完成相关账务及合作关系后退还。
六、补充问题 1、同一个项目第二次付款后，如第一次发票未开，此次款不予支付客户，需开第一次发票。
2、按照合同的最后一笔工程款，如果竣工完成后支付的，需提供竣工验收报告原件给公司，否则不予支付。
3、回最后一笔工程款之前，需将竣工验收报告和竣工资料给公司一份
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