凌荣公司财务制度
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财务制度 一、销售货款收交的规定 （1） 现金交款出纳必须开具收款收据，所收业务款项应符合公司经营销售政策的价款，如所交款项低于应收价款 8 元以下的由部门经理签字，高于 8 元以上需由总经理签字方可免收低价部份。各部门账款免收货款 100 元以上必须电话请示总经理同意方可免收。
（2） 业务员收到货款及时上交财务，如不按时交纳所收款项，一经查处将处以货款的两倍予以乐捐，情节严重者将按经济法处理； （3）流通挂的应收往来帐，周期不能超过一个月，如果一个月以上未能收到款项需向公司说明原因，并由部门主管进行查实，若业务员弄虚作假，将按货款的两倍予以处罚。，按应收货款的全额赔偿。
（4）酒店部所挂的铺垫货物最长周期为三个月，如六个月未能收到款项，业务员应说明原因，并由经理查实，因业务员跟踪不到位造成跑单，由经办业务员承担全额货款赔偿。
（5）超市结算款，业务员应在各超市结算时间内催交应收款项，由于业务员拖沓，不按时按照流程办理结款造成延时，业务员乐捐 200 元/次。
（6）各渠道由于业务员对网点异常状况向部门经理汇报，部门经理协助处理未果造成跑单死账，业务员承担 20%责任，公司承担 80%责任。
（7）各渠道业务员对网点异常状况向部门经理汇报，部门经理不协助处理或忽视造成跑单死账，业务员承担 10%，部门经理承担 70%，公司承担 20% （8）各渠道由于业务员对网点异常状况不跟踪不负责出此网点跑单，业务员承担 80%应收账款，公司承担 20%应收账款。
（9）流通部网点欠款率超过 50%不得继续供货，如果超过最高欠款率，业务员继续供货，乐捐 100 元/次。特殊情况须经总经理批准。欠款率=本月送货金额/累计欠款额。
（10）酒店部网点欠款率不得超过 200%，如果超过最高欠款率，业务员继续供货，乐捐 100 元/次。特殊情况须经总经理批准。欠款率=本月送货金额/累计欠款额。
二、铺货往来单据管理 （1）业务员在出货三天之内需向公司财务上缴货款或送货结算单据，结算单据必须有经办业务员签名，有客户名称、具体地址、电话号码；三天后不交纳货款或送货结算单据，经办业务员应向公司说明原因，否则乐捐 200 元/次。情节严重可上报公安机关处理。
(2) 业务员交给财务送货结算单据，由业务员本人在单据移交本上登记，业务员领出送货结算单据必须由财务指定的人员办理登记，领单经办人签字； （3）领出送货结算单据需在三天内把所收的款项交公司财务，所领单未能结款，应在三天内把单交还公司财务。前单不结清者，不能领取下一张单；三个工作日之内非特殊原因不交款或不上交结算单据乐捐 200 元/次，特殊网点结算周期长须向财务说明情况，情节严重可上报公安机关处理。
（4）业务员对所有的铺货往来帐负责，业务员离职之前必须办好一切往来款项移交手续，并由交接人和部门经理（监交人）负责核实所交往来单位帐务是否相符，部门经理对超过 2000 元以上的网点亲自核实，并对完全相符的往来单位明细表上签字方可到财务办理工资结算，接交手续不清财务拒绝结算工资。由于交接人不负责任核实网点的欠款造成损失，交接人需承担 80%责任。
（5）每月财务对一个月以上未结款的网店出示报表明细，由部门经理负责核实，对于 2000元以上的欠款网点查实后上报财务。
三、存货管理
（1） 仓管对库存物资负责，发货需根据公司专人开具业务员签字的出库单核实发货，如因发货未核实，造成多发或错发的由仓管承担所发货物损失。
（2）业务员出货，如果当天没有销售完的必须当天办理入库，因不能及时入库造成货物损坏丢失，由经办人全额赔偿。
（3）业务员退入公司的铺销货物必须写明退库单位的客户名称、物资名称、数量、规格并随同退货物资移交仓管，仓库管理员对入库货物，按退货单据的数量、品名、规格、质量进行核对，如有不符有权拒入库。仓管对退回物资验收合格后，由行政开具入库单，并由经办人确认签字，交财务记帐。半个工作日经办人不签字确认出现误差，由经办人自行负责。
（4）正常工作时间内禁止借货，所有出货必须到行政办理出货手续。节假日送货需在仓库暂借的货，必须在一个工作日及时补办出货手续，否则乐捐 20 元/次。仓库管理员擅自将货物借支给业务员，仓库管理员承担一切后果。
（5） 促销品按库存物资规定办理出入库手续，仓管按每笔发放数量登记好明细台帐，并与行政进行核对，月底向财务部报促销品收发明细表，由财务根据促销政策核实发放数量及促销品与所送的应收款项是否相符，如有差错由经办人承担。
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