公司发票管理制度范本

公司发票管理制度范本（集锦3篇）

公司发票管理制度范本1

　　第一条 为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》，结合公司的具体情况制定本办法。

　　第二条 建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。

　　第三条 对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。

　　第四条 禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。

　　第五条 开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。

　　第六条 凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。

　　第七条 使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。

　　第八条 公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。

　　第九条 违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。

　　1、 不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人100元。

　　2、 转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人150元。

　　3、 丢失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人50元。

　　4、 未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人500元。

　　5、 倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。

公司发票管理制度范本2

　　1、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的专卖店，必须办理领用登记手续。

　　2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让和为他人代开的发票。

　　3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。

　　4、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。

　　5、未使用过的发票如果有遗失，必须认真查明原因进行严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。

　　6、管理发票的人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。

　　7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。

　　8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。

　　店面销售人员需在顾客购货前征询其是否开据发票，如开据需在货款中另加4%的税金，具体情况由店长控制。

公司发票管理制度范本3

　　一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。

　　二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。

　　三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。

　　四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项;作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

　　五、严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

　　六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

　　七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失;如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。

　　八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。

　　九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。